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操作特例_FI_CO_财务.md

+# 景弘盛 — 财务模块操作特例
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+## 使用说明
+本文件只记录景弘盛与 SC Base KB 标准操作不同的部分。
+标准操作步骤见：`KB_SC/KB_FI_J58_Accounting-and-Financial-Close.md` 等
+**脱源说明**：原「AI培训」来源对应会议纪要归档 [SRC-004](归档索引.md)（20 个培训会议）；「需求调研」对应 [SRC-001](归档索引.md)。培训细节如需查证见归档。
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+## 已实施 FI/CO Scope Item
+- **J58** 会计与财务关账
+- **J59** 应收账款
+- **J60** 应付账款
+- **J62** 资产会计
+- **J54** 间接成本核算
+- **J55** 利润分析
+- **BEG** 标准成本估算
+- **BEJ** 库存估价
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+## 科目管理景弘盛特例
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+### 研发费用独立核算
+**与标准的差异**：景弘盛需满足高新企业审计要求，研发费用需独立归集到研发工单
+**标准步骤**：研发费用通过成本中心归集
+**景弘盛做法**：创建研发工单，将物料损耗投入研发工单，增加研发成本
+**来源**：需求调研【归档 SRC-001】 §财务讨论（2026-02-12，负责人：赵忆楠）
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+### 管销费用手工分摊
+**与标准的差异**：管销费用按产品类别、销售金额与成本比例手工分摊到订单
+**标准步骤**：CO 标准分摊/分配循环
+**景弘盛做法**：每月按比例手工分摊
+**来源**：需求调研【归档 SRC-001】 §财务讨论（2026-02-12，负责人：赵忆楠）
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+### 成本中心科目限制
+**与标准的差异**：成本中心非财务人员无法修改，但可查看
+**来源**：AI培训【归档 SRC-004】 §成本中心管理（2026-04-28）
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+## 项目管理（CO-PA 相关）
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+### 项目创建规则
+**景弘盛特例**：
+- 使用系统自带的竞胜项目（VCOA），可筛选所有项目
+- 项目名称创建后不可修改，需谨慎填写
+- 项目编号不可修改；项目状态可随时修改
+- 默认货币为人民币（CNY）
+- 不同公司各自独立维护项目
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+**科目使用说明**：
+- 所有科目均需核算部门信息
+- 采购类科目：支持暂估处理
+- 资产类科目：固定资产、无形资产单独核算
+- 成本科目：分为生产成本、制造费用等
+- 营业外收支：按每个项目核算
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+**来源**：AI培训【归档 SRC-004】 §科目管理与成本核算（2026-04-20）
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+### 项目报表
+- 支持多维度筛选（项目、部门、期间、科目等）
+- 每月系统自动汇总一次实际和计划金额对比
+- 支持不同期间组合查询，跨期查询时关注期间代码
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+**来源**：AI培训【归档 SRC-004】 §财务报表与查询（2026-04-20）
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+## 期末关账景弘盛流程
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+### 期间开关管理
+**景弘盛特例**：
+- 普通公司和成本范围同时关闭/打开期间
+- 关闭和打开是一对操作：先关闭旧期间，才能打开新期间
+- 收入和成本模块分别控制
+- 支持单独为某个公司关闭
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+**标准步骤参见**：`KB_SC/KB_FI_J58_Accounting-and-Financial-Close.md §期末关账`
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+### 月末结账活动
+来源：AI培训【归档 SRC-004】 §月末结账（2026-04-20）
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+**关键注意事项**：
+- 循环凭证金额不可修改
+- 自动过账凭证由系统生成，人工不可干预
+- 结转凭证生成后需确认过账状态
+- 下期凭证录入日期需正确设置
+- 各模块结账后需核对科目余额
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+**结账流程**：
+1. 各模块（SD/MM/PP）完成各自关账
+2. 执行分摊/分配循环
+3. 执行标准成本估算重估（如有）
+4. 执行在制品计算
+5. 执行差异计算
+6. 结转损益
+7. 关闭期间
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+### 凭证录入规范
+**景弘盛特例**：
+- 凭证录入后如发现错误，支持冲销和重新录入
+- 冲销方式：通过 F-92 等功能进行
+- 红色凭证需修改时可直接修改
+- 蓝色凭证可冲销
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+**来源**：AI培训【归档 SRC-004】 §凭证管理（2026-04-20）
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+## 应收/应付管理
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+### 客户主数据管理
+- 客户主数据包括：编码、名称、地址、联系方式、银行信息
+- 客户项目字段可设置和修改
+- 客户账户余额支持查询和分析
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+### 供应商管理
+- 供应商主数据包含付款条件、银行信息等
+- 付款流程：预制→审核→付款
+- 支持部分付款和预付款处理
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+**标准步骤参见**：`KB_SC/KB_FI_J59_Accounts-Receivable.md` 和 `KB_SC/KB_FI_J60_Accounts-Payable.md`
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+## 固定资产管理景弘盛规则
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+### 资产折旧年限
+| 资产类别 | 折旧年限（年） | 说明 |
+|---------|-------------|------|
+| 办公用电子设备 | 3 | 电脑等 |
+| 生产设备 | 5 | 部分为10年 |
+| 运输设备 | 5 | 需要指定用途 |
+| 房屋设备 | 3~5 | 从购置设备算 |
+| 房屋 | 20 | 固定资产折旧 |
+| 无形资产-土地 | 38 | 无形资产折旧 |
+| 无形资产-软件 | 5 | 目前景弘盛无形资产 |
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+### 资产折旧方法
+景弘盛使用"直线法"和"L"开头折旧码。成本中心不能自定义，需要在系统预设选项中选择。
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+**标准步骤参见**：`KB_SC/KB_FI_J62_Asset-Accounting.md`
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+### 在建工程转固
+- 在建工程通过项目卡管理
+- 项目卡信息包括：项目名称、成本中心、计划开始/结束日期
+- 完工后通过系统操作转为正式固定资产
+- 转固后开始计提折旧
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+### 费用报销（F-92）
+- 通过 F-92 应用完成
+- 涉及项目号、成本中心、成本要素等信息
+- 支持单据生成和附件上传
+- 凭证号会自动保存在系统中
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+## 财务报表
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+### 标准报表
+- **科目余额表**：支持按期间、科目范围查询
+- **利润表**：按项目和部门核算
+- **资产负债表**：按标准格式输出
+- **现金流量表**：系统标准报表
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+### 自定义字段扩展
+- 模块增加关键字段，如"成本标准"自动带出功能
+- 凭证录入界面字段对应关系设置
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+## 月结已知问题
+> 来源：上线研讨会【归档 SRC-002】 + AI培训【归档 SRC-004】
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+### 暂估应付处理
+**问题**：期初暂估应付需通过"应付账款-期初暂估"科目导入
+**处理**：收到发票后通过总账凭证冲减暂估，再做供应商发票校验
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+### 多公司期间同步
+**问题**：9个公司需要同时关闭/打开期间
+**处理**：按公司逐个操作，确保所有公司在同一期间