<table><tr><td><p><strong>会议主题</strong></p></td><td colspan="7"><p>总账调研</p></td><td rowspan="2"></td></tr><tr><td><p><strong>日    期</strong></p></td><td><p>2026年3月3日</p></td><td colspan="2"><p><strong>时    间</strong></p></td><td colspan="4"><p>14：10-18：00</p></td></tr><tr><td><p><strong>主 持 人</strong></p></td><td><p>许超、唐晓圆</p></td><td colspan="2"><p><strong>记 录 人</strong></p></td><td colspan="5"><p>潘俊俊</p></td></tr><tr><td><p><strong>地    点</strong></p></td><td colspan="8"><p>301会议室</p></td></tr><tr><td><p><strong>出席人员</strong></p></td><td colspan="8"><p>徐生辉、朱和春、黄海林、李玉文、许超、唐晓圆、潘俊俊</p></td></tr><tr><td><p><strong>缺席人员</strong></p></td><td colspan="2"></td><td colspan="3"><p><strong>列席人员</strong></p></td><td colspan="3"></td></tr><tr><td colspan="9"><p><strong>详细内容记录</strong></p></td></tr><tr><td colspan="9"><h4>会议目的</h4></td></tr><tr><td colspan="9"><p><strong>梳理公司国内、香港、美国各主体财务总账相关业务现状</strong></p></td></tr><tr><td colspan="9"><h4>会议记录</h4></td></tr><tr><td colspan="9"><ol><li><strong>货币资金科目现状：</strong></li><li><strong>现金及支付账户：国内目前无库存现金使用场景，香港与美国仍有</strong></li><li><strong>其他货币资金:京东、小红书等电商平台资金回款直接计入其他货币资金</strong></li><li><strong>往来科目及员工相关核算：</strong></li><li><strong>应收应付及预收预付：票据部分目前未使用，应收科目未作关联方划分</strong></li><li><strong>内部往来及材料借调：是否保持现有总账处理方式，或是使用库存借调其他出入库，需要同业务考虑决定</strong></li><li><strong>存货：</strong></li><li><strong>存货科目设置:存货科目目前未按类型细分</strong></li><li><strong>产品退货及返修：过往退货后走在途科目，退回后冲销分录，计划后续使用规范退货流程</strong></li><li><strong>费用：</strong></li><li><strong>目前费用科目在科目层次上划分管理，销售，研发，生产</strong></li><li><strong>系统切换后是否不在科目层次区分管理、销售等，而在成本中心中的职能范围区分需要确定</strong></li><li><strong>收入确认标准：</strong></li><li><strong>To B 业务：按国际贸易条款EXW和DAP分别以报关单及确认书确认收入</strong></li><li><strong>To C 业务：亚马逊等平台按结算单确认收入，存在跨月结算情况，目前先做交货处理，次月根据结算单转收入；京东、天猫目前按 “已发货” 确认，后续需调整为按结算单确认</strong></li><li><strong>生产成本及差异科目：后续按照ES划分</strong></li></ol></td></tr><tr><td colspan="9"><h4>待办事项</h4></td></tr><tr><td colspan="5"><p><strong>事项描述</strong></p></td><td colspan="2"><p><strong>负责人</strong></p></td><td colspan="2"><p><strong>完成时间</strong></p></td></tr><tr><td colspan="5"><ol><li><strong>应收应付收入等科目建议按照关联方重新做划分</strong></li><li><strong>存货科目是否按照物料类型进行细分，待确定</strong></li><li><strong>整理资产类并明确在不同国家地区所适用的折旧方法、折旧年限、残值率等信息</strong></li><li><strong>长期待摊费用是否做固定资产管理，待确定</strong></li><li><strong>对于费用科目是否按照成本中心职能范围区分？还是依旧从科目维度划分？待确定</strong></li><li><strong>费用科目其中哪些为手工总账处理，哪些走费用采购流程，哪些走报销系统，请在附件中整理说明</strong></li><li><strong>如何实现发出商品按照结算单结算？待专题讨论</strong></li><li><strong>根据讨论内容提供修改后的会计科目表</strong></li><li><strong>填写财务数据收集模板（注：红色字体为示例）</strong></li></ol><p><strong><img src="images/e50b8f7f82c2089309954e09ba46ffc8f556463c5104cba9437712d6eb3969b1.x-emf"/><img src="images/e453b073cf69f30bc7da4198b7427ad0cd0ab1836fed33a19e90efbd38395da8.x-emf"/></strong></p></td><td colspan="2"></td><td colspan="2"></td></tr></table>