<table><tr><td><p><strong>2B客户对账及开票管理流程</strong></p><p><strong> </strong></p></td></tr><tr><td></td></tr><tr><td><p><strong>编制部门         销售部 </strong></p><p><strong>拟 制 人         王瑞雪</strong></p><p><strong>审    核          李 力</strong></p><p><strong>批    准          张 成</strong></p><p><strong>顾问确认：许超、刘鹏</strong></p><p><strong>部门会签：李玉文、费倩艳、李力、徐生辉</strong></p></td></tr></table>

# **修改历史**

<table><tr><td><p><strong>版次</strong></p></td><td><p><strong>修订日期</strong></p></td><td><p><strong>修订章节</strong></p></td><td><p><strong>页次</strong></p></td><td><p><strong>修订内容摘要</strong></p></td></tr><tr><td><p>A00</p></td><td><p>2026.05.07</p></td><td><p>全部章节</p></td><td><p>全部</p></td><td><p>首次发行</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

**发放范围**

<table><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td><p>财务部</p></td><td></td><td><p>销售部</p></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智造科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

# **文件目录：**

1.目的…………………………………………………………………………………………………4
2.适用范围……………………………………………………………………………………………4
3.术语和定义…………………………………………………………………………………………4
4.角色与职责…………………………………………………………………………………………5
5.操作流程图…………………………………………………………………………………………6

6.流程步骤说明………………………………………………………………………………………7

7.报表及打印表单……………………………………………………………………………………9

8.权限要求……………………………………………………………………………………………9

9.业务提升点…………………………………………………………………………………………9

**2B客户对账及开票管理流程**

# 1. **目的**

为规范2B销售订单的开票业务流程，明确开票条件、依据、类型及系统操作标准，确保开票及时、准确、合规，实现开票与发货、收款、税务数据的一致性，降低税务风险，提升客户对账与回款效率。

# 2. **适用范围**

适用于公司所有2B销售订单的开票业务，包括：

- 国内订单、海外订单

- 以销售订单、发货单为依据的开票业务

# 3. **术语和定义**

**3.1 应收发票：** 海外业务或特定场景下，向客户出具的非正式发票，用于报关、付款申请，不具备国内税务抵扣效力。

**3.2 金税发票：** 国内订单开具的增值税发票，具备税务抵扣效力，是财务入账与客户付款的法定凭证。

**3.3 EXW条款：** 工厂交货条款，客户自行安排运输，以货物出厂/出库为开票节点。

**3.4 F类贸易条款（Incoterms® 2020）：** 主运费未付类条款，包含 **FOB、FCA、FAS**；以货物在约定装运地/货交承运人地点，交付给买方指定承运人并由其接收的日期为交货日期。

<table><thead><tr><th><p><strong>贸易条款</strong></p></th><th><p><strong>交货节点（开票/对账确认依据）</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p><strong>FCA（货交承运人）</strong></p></td><td><p>货物在指定地点交给买方指定的承运人，完成交货。以承运人签收/交接凭证日期为准。</p></td></tr><tr><td><p><strong>FAS（船边交货）</strong></p></td><td><p>货物交到指定装运港的船边，完成交货。以船边交接凭证日期为准。</p></td></tr><tr><td><p><strong>FOB（船上交货）</strong></p></td><td><p>货物在指定装运港装上船，完成交货。以装船提单上的装船日期为准。</p></td></tr></tbody></table>

**3.5 C类贸易条款（Incoterms® 2020）：** 主运费已付类条款，包含 **CIF、CFR、CPT、CIP**；以货物在约定装运地/货交承运人地点，交付给卖方指定承运人并由其接收的日期为交货日期。

<table><thead><tr><th><p><strong>贸易条款</strong></p></th><th><p><strong>交货节点（开票/对账确认依据）</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p><strong>CPT（运费付至目的地）</strong></p></td><td><p>货物交给卖方指定的承运人，完成交货（风险转移）。以承运人签收/交接凭证日期为准。</p></td></tr><tr><td><p><strong>CIP（运费/保险费付至目的地）</strong></p></td><td><p>货物交给卖方指定的承运人，完成交货（风险转移）。以承运人签收/交接凭证日期为准。</p></td></tr><tr><td><p><strong>CFR（成本加运费）</strong></p></td><td><p>货物在指定装运港装上船，完成交货（风险转移）。以装船提单上的装船日期为准。</p></td></tr><tr><td><p><strong>CIF（成本+保险+运费）</strong></p></td><td><p>货物在指定装运港装上船，完成交货（风险转移）。以装船提单上的装船日期为准。</p></td></tr></tbody></table>

**3.6 D类贸易条款（Incoterms® 2020）：** 目的地交货类条款，包含 **DAP、DPU、DDP**；以货物在约定目的地，交付给买方并由其实际接收的日期为交货日期。

<table><thead><tr><th><p><strong>贸易条款</strong></p></th><th><p><strong>交货节点（开票/对账确认依据）</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p><strong>DAP（目的地交货）</strong></p></td><td><p>货物在指定目的地（未卸货）交给买方处置，完成交货。以目的地交接凭证/客户签收日期为准。</p></td></tr><tr><td><p><strong>DPU（目的地交货并卸货）</strong></p></td><td><p>货物在指定目的地卸货后交给买方处置，完成交货。以卸货交接凭证/客户签收日期为准。</p></td></tr><tr><td><p><strong>DDP（完税后交货）</strong></p></td><td><p>货物在指定目的地交给买方处置，且已完成清关、完税。以目的地交接凭证/客户签收日期为准。</p></td></tr></tbody></table>

**3.7公司间交易：** 集团内部不同主体间的销售订单，需同步生成应收/应付账务。

# 4. **角色与职责**

# 5. **4.1销售部：** 确认发货状态、与账期客户对账、提供开票信息、通知财务开票、客户沟通。

# 6. **4.2财务部：** 审核开票条件、执行开票操作（应收发票/金税发票）、账务处理、税务申报、公司间应收应付同步。

# 7. **操作流程图**

![](images/0f105b9ba2fda4692e4a646141f732a5066eb19b68362e59fd11a4d94ec529b6.png)

![](images/98d594c0b50f6a1397a0f3d6b4e35825c0ea4cc95adac55b79ce8d0c73fb1954.png)

# 8. **流程步骤说明**

<table><thead><tr><th><p><strong>No.</strong></p></th><th><p><strong>业务节点名称</strong></p></th><th><p><strong>系统及功能</strong></p></th><th><p><strong>作业部门/岗位</strong></p></th><th><p><strong>关键步骤业务逻辑说明</strong></p></th><th><p><strong>参考的流程制度及输出表单</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p><strong>10</strong></p></td><td><p>实物发货判断</p></td><td><p>SAP：在销售订单板块进行查看确认</p></td><td><p>销售部-商务跟单</p></td><td><p>确认订单中是否含实物发货，以便判断是否需要操作发货。如订单含实物发货，则由商务跟单依据《2B销售发货及出库流程》进行发货安排。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>20</strong></p></td><td><p>邮件通知应收发票开票</p></td><td><p>线下动作</p></td><td><p>销售部-商务跟单</p></td><td><p>如订单不含实物发货，则由商务跟单在确认符合开票条件后，邮件通知财务做应收发票开票。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>30</strong></p></td><td><p>账期客户判断</p></td><td><p>SAP：在客户主数据板块进行查看确认</p></td><td><p>销售部-商务跟单</p></td><td><p>通过判断客户是否为账期客户，来判断申请开票前是否需要与客户进行对账工作。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>40</strong></p></td><td><p>与客户按期对账</p></td><td><p>线下动作</p></td><td><p>销售部-商务跟单</p></td><td><p>如为账期客户，则需与客户协商进行定期对账。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>50</strong></p></td><td><p>贸易条款判断</p></td><td><p>SAP：在销售订单上查看，显示贸易条款</p></td><td><p>销售部-商务跟单</p></td><td><p>如贸易条款为EXW，则货物出库后财务即可做应收发票开票。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>60</strong></p></td><td><p>确定交货日期</p></td><td><p>SAP：1. 销售订单板块需含“贸易条款”字段，由此查询确认订单的贸易条款；</p><ol><li>在APP：更改出库交货功能中修改“交货日期”</li></ol></td><td><p>销售部-商务跟单</p></td><td><p>如贸易条款非EXW，则依据该订单的贸易条款，在确认交货日期后，将日期填写至SAP交货单模块：</p><ol><li>F条款--填写交货给客户货代的日期；</li><li>C条款--填写交付给我司货代的日期；</li><li>D条款--填写客户实际签收日期。</li></ol></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>70</strong></p></td><td><p>应收发票开票</p></td><td><p>SAP：创建开票凭证</p></td><td><p>财务部-应收应付会计</p></td><td><p>财务在接收到开票申请后，进行应收发票开票。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>80</strong></p></td><td><p>国内订单判断</p></td><td><p>线下操作</p></td><td><p>财务部-应收应付会计</p></td><td><p>由财务依据销售订单判断是否为国内订单，如果是进行下一步，如果不是进入100步骤</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>90</strong></p></td><td><p>发起金税发票开票申请</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>销售部-商务跟单</p></td><td><p>在OA提交开票申请</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>100</strong></p></td><td><p>金税发票开票</p></td><td><p>金税系统：开票</p></td><td><p>财务部-税务会计</p></td><td><p>检查开票申请信息及SAP的交货单一致后，在金税系统开金税发票。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>110</strong></p></td><td><p>公司间交易判断</p></td><td><p>线下操作</p></td><td><p>财务部-应收应付会计</p></td><td><p>由财务依据销售订单判断是否为公司间交易订单，如果是执行下一步公司间开票，如果不是则结束。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>120</strong></p></td><td><p>发货方公司内应收</p></td><td><p>SAP：</p><ol><li>发货方使用公司公司间开票</li><li>APP：创建开票凭证</li></ol></td><td><p>财务部-应收应付会计</p></td><td><p>发货方（卖方）在完成发货过账后，SAP为公司间交易开具公司间发票，以此确认对关联方的应收账款及主营业务收入</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>130</strong></p></td><td><p>收货方公司内应付</p></td><td><p>SAP：收货方公司使用公司间发票校验</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>收货方（买方）在收到货物及发货方提供的“公司间发票”后，在SAP中确认应付义务</p></td><td></td></tr></tbody></table>

# 9. **报表及打印表单**

# 10. 7.1账期客户对账确认单（线下）

# 11. 7.2非EXW条款收货确认单/官邮收货确认记录（线下）

# 12. 7.3 SAP销售订单（报表）

# 13. 7.4 SAP交货单（报表）

# 14. 7.5 SAP应收发票（报表）

# 15. **权限要求**

# 16. **8.1 SAP 系统权限**

# 17. 销售部：仅可查看订单开票状态，无开票与账务修改权限。

# 18. 财务部：开具应收发票、生成公司间应收应付凭证权限。

# 19. **8.2 金税系统权限**

# 20. 财务部：开具、作废、红冲增值税发票权限。

# 21. 其他部门无金税系统操作权限。

# 22. **业务提升点**

# 23. 9.1公司间交易自动同步应收应付，减少跨主体手工账务处理。

# 24. 9.2账期客户按期对账并留存对账记录，降低坏账风险，便于后续追溯。

# 25. 9.3开票数据自动归档，便于税务审计、客户对账与售后追溯。