<table><tr><td><p><strong>FI会计科目主数据维护处理流程</strong></p><p><strong> </strong></p></td></tr><tr><td></td></tr><tr><td><p><strong>编制部门        财务部  </strong></p><p><strong>拟 制 人        黄海林</strong></p><p><strong>审    核        徐生辉</strong></p><p><strong>批    准        张  成</strong></p><p><strong>顾问确认：潘俊俊、刘鹏</strong></p><p><strong>部门会签：徐生辉、黄海林、李玉文</strong></p></td></tr></table>

# **修改历史**

<table><tr><td><p><strong>版次</strong></p></td><td><p><strong>修订日期</strong></p></td><td><p><strong>修订章节</strong></p></td><td><p><strong>页次</strong></p></td><td><p><strong>修订内容摘要</strong></p></td></tr><tr><td><p>A00</p></td><td></td><td><p>全部章节</p></td><td><p>全部</p></td><td><p>首次发行</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

**发放范围**

<table><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智造科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

# **文件目录：**

1.目的………………………………………………………………………………………………4
2.适用范围……………………………………………………………………………………………4
3.术语和定义…………………………………………………………………………………………4
4.角色与职责…………………………………………………………………………………………4
5.操作流程图…………………………………………………………………………………………5

6.流程步骤说明………………………………………………………………………………………6

7.报表及打印表单……………………………………………………………………………………7

8.权限要求……………………………………………………………………………………………7

9.业务提升点…………………………………………………………………………………………7

**FI会计科目主数据维护处理流程**

# 1. **目的**

为梳理FI会计科目主数据维护全流程的逻辑脉络、明确各环节标准与责任边界，为会计科目主数据的规范化、标准化、高效化维护提供可视化、可落地的指引，实现财务核算基础数据的准确性、一致性、合规性与时效性，保障财务报告的可靠输出、成本管控以及FI与CO、AA、MM、SD等模块的集成顺畅运行，最终提升财务管理的整体运营效能与风险防控能力。

# 2. **适用范围**

适用于SAP FI模块中会计科目主数据的新增、修改、冻结/删除、属性调整等变更维护操作，覆盖费用、成本、收入、往来、银行、资产等各类科目，以及相关联动配置。

# 3. **术语和定义**

**3.1 FI会计科目主数据：** 指SAP系统中用于财务会计核算的总账科目（G/L Account）核心信息集合，包括科目编号、科目类型、科目属性、字段状态组等，是财务凭证记账、报表生成的基础。

**3.2 科目属性：** 指科目的关键配置参数，如科目类型（损益类/资产负债类）、字段状态组、成本要素类别等。

**3.3 成本要素：** 指用于CO模块成本控制的科目，通常与FI中的费用类、成本类科目对应。

**3.4 联动配置：** 会计科目变更后需同步维护的关联配置，包括成本要素组、费控维度、资产配置、物料评估类、收入科目分配组、银行主数据等。

**3.5 OA审批：** 通过公司OA系统提交的会计科目变更申请及审批流程。

# 4. **角色与职责**

**4.1 业务部门：** 提出业务管理诉求，明确新业务场景对会计科目的具体需求，对申请内容的真实性、合理性和必要性负责。

**4.2 财务部：** 负责判断现有科目是否满足需求、审核科目属性、维护总账科目主数据、发起相关联动配置需求，并完成部分主数据维护工作。

**4.3 IT部：** 根据财务部审批通过的需求，负责SAP系统后台配置及相关模块联动配置的执行，确保系统配置正确生效。

# 5. **操作流程图**

![](images/bd49b5913823d8eab091b945ace8c8e0e0bab8d647078d8888336ecfb3a5fc06.png)

# 6. **流程步骤说明**

<table><thead><tr><th><p><strong>No.</strong></p></th><th><p><strong>业务节点名称</strong></p></th><th><p><strong>系统及功能</strong></p></th><th><p><strong>作业部门/岗位</strong></p></th><th><p><strong>关键步骤业务逻辑说明</strong></p></th><th><p><strong>参考的流程制度及输出表单</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p>10</p></td><td><p>业务管理诉求</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>业务部门</p></td><td><p>根据业务需求，在OA系统中提出业务管理诉求。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>20</p></td><td><p>当前科目能否实现需求</p></td><td><p>OA/线下评估</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>评估现有科目是否能够满足业务需求。若“是”，流程结束；若“否”，进入下一步。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>30</p></td><td><p>判断科目属性</p></td><td><p>人工判断</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>根据业务需求判断科目所属属性（费用、成本、收入、往来、银行、资产等）。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>40</p></td><td><p>根据科目类型复制相似科目</p></td><td><p>SAP-管理总账科目主数据</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>选择相似科目进行复制，快速创建新科目并调整必要参数，提升维护效率。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>50</p></td><td><p>成本要素组维护流程</p></td><td><p>SAP-管理成本要素组</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>新增或变更成本类科目后，维护成本要素组。</p></td><td><p>《CO作业类型主数据维护流程》</p></td></tr><tr><td><p>60</p></td><td><p>银行主数据管理流程</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>维护银行主数据及对应银行账户与科目配置。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>70</p></td><td><p>增加费用科目后维度对应费控系统配置</p></td><td><p>SAP + 费控系统</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>完成费用科目与费控系统维度的对应配置。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>80</p></td><td><p>客户主数据维护流程</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>涉及往来科目时，同步维护客户主数据。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>90</p></td><td><p>供应商主数据维护流程</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>涉及往来科目时，同步维护供应商主数据。</p></td><td><p>《常规物料采购业务流程》</p></td></tr><tr><td><p>100</p></td><td><p>增加资产科目后对应资产配置</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>维护固定资产类别与科目映射等配置。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>110</p></td><td><p>存货科目变更后对应物料类型、评估类变更流程</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>更新物料类型、评估类与科目的对应关系。</p></td><td><p>《常规物料采购业务流程》</p></td></tr><tr><td><p>120</p></td><td><p>增加收入类科目后维护对应物料科目分配组与相关配置</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>维护收入类科目对应的物料科目分配组及相关配置。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>130</p></td><td><p>确认完成配置</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>财务部对IT部完成的配置进行确认。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>140</p></td><td><p>确认完成配置</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>IT部确认所有配置工作完成。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>150</p></td><td><p>确认传输至正式系统</p></td><td><p>SAP/OA</p></td><td><p>IT部</p></td><td><p>将测试系统中的科目配置传输至正式生产系统。</p></td><td><p>传输记录</p></td></tr></tbody></table>

注：步骤60-130为根据科目类型触发的联动流程，选择性执行。

# 7. **报表及打印表单**

# 7.1《会计科目目录表》

# 8. **权限要求**

# 8.1 **业务部门人员**：OA系统变更申请提交权限。

# 8.2 **财务部人员：** OA审批权限、SAP会计科目主数据维护权限（FS00等事务代码）。后台配置查看权限（与财务相关）

# 8.3 **IT部系统管理员：** SAP系统IMG后台配置权限及相关模块联动配置权限。

# 9. **业务提升点**

# 9.1 建立会计科目新增/变更标准化OA申请模板与审批流程，实现全链路可追溯。

# 9.2 加强科目主数据维护与下游联动配置（费控、资产、物料、银行）的协同机制，减少集成错误。

# 9.3 推广“根据科目类型复制相似科目”的模板化管理方式，提升维护效率和数据一致性。

# 9.4 建立会计科目主数据定期清理、对账及优化机制，保持科目体系的精简性与适用性。

# 9.5 探索科目主数据变更影响评估机制，提前识别对财务报表和业务流程的影响。