<table><tr><td><p><strong>委外原材料盘点流程</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr><tr><td><p><strong>编制部门          采购部</strong></p><p><strong>拟 制 人          伍丽斯</strong></p><p><strong>审    核          廖政鹏</strong></p><p><strong>批    准           张 成</strong></p><p><strong>顾问确认：刘鹏、李佩遥</strong></p><p><strong>部门会签：张成、韦保全、李玉文、廖政鹏、徐生辉</strong></p></td></tr></table>

**修改历史**

<table><tr><td><p><strong>版次</strong></p></td><td><p><strong>修订日期</strong></p></td><td><p><strong>修订章节</strong></p></td><td><p><strong>页次</strong></p></td><td><p><strong>修订内容摘要</strong></p></td></tr><tr><td><p>A00</p></td><td><p>2026-5-21</p></td><td><p>全部章节</p></td><td><p>全部</p></td><td><p>首次发行</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

**发放范围**

<table><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>总经办</p></td><td></td><td><p>品牌营销部</p></td><td></td><td><p>电商中心</p></td><td></td></tr><tr><td><p>销售部</p></td><td></td><td><p>研发中心</p></td><td></td><td><p>质量部</p></td><td></td></tr><tr><td><p>供应链</p></td><td><p>√</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>√</p></td><td><p>人事行政部</p></td><td></td></tr><tr><td><p>法务部</p></td><td></td><td><p>审计部</p></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智造科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>生产部</p></td><td></td><td><p>工程部</p></td><td></td><td><p>质量部（制造）</p></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>总经办</p></td><td></td><td><p>品牌营销部</p></td><td></td><td><p>电商中心</p></td><td></td></tr></table>

**文件目录：**

1.目的…………………………………………………………………………………………………4
2.适用范围……………………………………………………………………………………………4
3.术语和定义…………………………………………………………………………………………4
4.角色与职责…………………………………………………………………………………………4
5.操作流程图…………………………………………………………………………………………5

6.流程步骤说明………………………………………………………………………………………6

7.报表及打印表单……………………………………………………………………………………7

8.权限要求……………………………………………………………………………………………7

9.业务提升点…………………………………………………………………………………………7

**委外原材料盘点流程**

# 1. **目的**

规范委外原材料盘点、核对、差异处理、账务调整全流程，确保委外库存数据真实准确、账实相符，防范物料流失，保障成本核算与资产安全。

# 2. **适用范围**

适用于公司所有存放在**委外加工商处的原材料、半成品**的月度盘点、数据核对、异常处理、财务调账等全流程管理，覆盖采购部、财务部、委外加工商。

# 3. **术语和定义**

**3.1委外原材料**：公司发放至委外加工商、用于加工但尚未耗用的物料。

**3.2月度盘点**：按月对委外库存进行清点、核对的标准化作业。

**3.3数据匹配**：我方系统数据与委外加工商账面 / 实物数据一致。

**3.4差异处理**：对盘点数量不符的情况进行原因分析、方案制定与审批执行。

**3.5 SAP调账**：在 SAP 系统中调整委外原料库存与财务账面数据。

# 4. **角色与职责**

**4.1采购部**

(1)接收盘点通知，组织委外加工商开展盘点；

(2)与供应商核对委外库存数据，判定是否匹配；

(3)沟通异常、分析原因、制定差异处理方案；

(4)提报方案审批，跟进处理落地。

**4.2财务部**

(1)发起盘点通知，明确盘点形式；

(2)审核盘点结果，执行 SAP 系统调账；

(3)监督差异处理合规性，确保账账一致。

**4.3采购主管**

(1)审核差异处理方案合理性与可行性；

(2)审批差异处理方案。

**4.4供应链经理:** 最终审批差异处理方案

# 5. **操作流程图**

![](images/05875c2e1a4de557de0f403dca8b994e96ab1a099886c2c421c6b9dcbf0a6410.png)

# 6. **流程步骤说明**

<table><thead><tr><th><p><strong>No.</strong></p></th><th><p><strong>业务节点名称</strong></p></th><th><p><strong>系统及功能</strong></p></th><th><p><strong>作业部门/岗位</strong></p></th><th><p><strong>关键步骤业务逻辑说明</strong></p></th><th><p><strong>参考的流程制度及输出表单</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p>10</p></td><td><p>盘点形式确认</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>采购部-采购员</p></td><td><p>收到财务通知后，通过OA确认本次委外原材料盘点的形式(月度盘点或财务通知触发的专项盘点），并按对应形式开展后续工作。</p></td><td><p>/</p></td></tr><tr><td><p>20</p></td><td><p>与供应商核对委外库存数据</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>采购部-采购员</p></td><td><p>月度盘点模式下，采购部与供应商通过OA核对委外原材料的账面库存数据，完成数据初步对账。</p></td><td><p>/</p></td></tr><tr><td><p>30</p></td><td><p>导出库存报表</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>采购部-采购员</p></td><td><p>财务通知的盘点模式下，采购部先导出委外原材料的库存报表，作为现场盘点的依据。</p></td><td><p>委外库存数据表</p></td></tr><tr><td><p>40</p></td><td><p>去供应商现场盘点库存实物</p></td><td><p>线下</p></td><td><p>采购部-采购员</p></td><td><p><strong>财务通知的盘点模式下，采购部携带库存报表前往供应商现场，对委外原材料实物进行实地盘点。</strong></p></td><td><p>/</p></td></tr><tr><td><p>70</p></td><td><p>与供应商沟通确认差异，分析异常原因，制定差异处理方案</p></td><td><p>线下</p></td><td><p>采购部-采购员</p></td><td><p>若数据不匹配，采购部与供应商沟通确认差异情况，分析异常原因，并制定对应的差异处理方案。</p></td><td><p>/</p></td></tr><tr><td><p>71</p></td><td><p>上传差异凭证</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>采购部-采购员</p></td><td><p>与供应商沟通确认好差异后上传差异凭证到OA</p></td><td><p>盘点差异表</p></td></tr><tr><td><p>80</p></td><td><p>采购主管确认异常处理方案</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>采购部-采购主管</p></td><td><p>采购主管通过OA对制定的异常处理方案进行审核确认。</p></td><td><p>/</p></td></tr><tr><td><p>90</p></td><td><p>供应链经理审批确认</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>供应链经理</p></td><td><p>供应链经理通过OA对异常处理方案进行最终审批确认。</p></td><td><p>/</p></td></tr><tr><td><p>100</p></td><td><p>是否同意处理方案</p></td><td><p>OA</p></td><td><p>相关审批部门</p></td><td><p>通过 OA 判断审批结果，若同意处理方案，则进入财务调账环节；若不同意，返回重新沟通制定方案。</p></td><td><p>/</p></td></tr><tr><td><p>110</p></td><td><p>调整委外原材料库存数据与财务账目</p></td><td><p>SAP-过账货物移动</p></td><td><p>财务部</p></td><td><p>处理方案审批通过后，财务部在SAP系统中调整委外原材料库存数据，同步更新财务账目，盘点流程结束。</p></td><td><p>/</p></td></tr></tbody></table>

# 7. **报表及打印表单**

7.1委外库存数据表

# 8. **权限要求**

8.1 SAP 调账权限：仅限财务指定会计，禁止越权调整

# 9. **业务提升点**

9.1固化月度盘点周期，实现自动提醒

9.2统一委外商台账格式，提升核对效率

9.3实现 OA→钉钉→SAP 数据打通，减少人工录入

9.4定期复盘盘点差异，优化发料与管控流程