**BOS-财务管理调研问卷 V1.0**

**联创杰科技有限公司**

**SAP ERP 业务调研**

**业务流程部分问卷**

**财务管理分卷**

![](images/307a40b3b75e2076ad09462b64c34c561d7db3707b7b7f273a1274d264499c8b.png)

<table><tr><td></td><td></td><td><p><strong>文档准备:  </strong></p><p><strong>项目经理： </strong></p><p><strong>项目文档编号：</strong></p><p><strong>文档日期: 2023年 8月15 日</strong></p></td></tr></table>

**文档信息**

<table><tr><td><p>项目名称:</p></td><td colspan="3"></td></tr><tr><td><p>项目经理:</p></td><td><p> </p></td><td><p>文档版本：</p></td><td><p> </p></td></tr><tr><td><p>项目阶段:</p></td><td><p> </p></td><td><p>版本发布日期:</p></td><td><p> </p></td></tr><tr><td><p>品质评审方法:</p></td><td><p> </p></td><td></td><td><p> </p></td></tr><tr><td><p>撰写人:</p></td><td><p> </p></td><td><p>撰写日期:</p></td><td></td></tr><tr><td><p>审批人:</p></td><td><p> </p></td><td><p>审批日期:</p></td><td><p> </p></td></tr></table>

**分发列表**

<table><thead><tr><th><p>由</p></th><th><p>职务</p></th><th><p>电话</p></th><th><p>日期</p></th></tr></thead><tbody><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></tbody></table>

<table><thead><tr><th><p>到 </p></th><th><p>行动*</p></th><th><p>职务</p></th><th><p>签字</p></th><th><p>截至日期</p></th></tr></thead><tbody><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></tbody></table>

*\* 行动类型：请注明批准、审阅、通知、存档、要求行动、参加会议等类型*

**目    录**

**目**    **录****3**

**1、财务组织机构和帐套设置访谈****4**

**2、科目设置访谈****4**

**3、财务记帐凭证和财务报表访谈****6**

**4、资产管理访谈****8**

**5、采购应付业务访谈****9**

**6、销售应收业务访谈****11**

**7、资金业务访谈****15**

**8、成本业务访谈****17**

**9、报表合并业务访谈****19**

**1、财务组织机构和帐套设置访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年   月   日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>组织结构介绍</p></td><td><p>请描述财务组织机构、相应的职能、人员组成、岗位设置和职责范围</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>帐套的设置</p></td><td><p>请描述公司现有帐簿设置情况，目前使用什么核算软件，该软件分模块核算相应内容吗？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>集团财务</p></td><td><p>在公司财务担任什么角色？及它与其他各个会计实体的关系怎样？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**2、科目设置访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>数量金额帐设置的原则是什么？这些科目是否按仓库或物品大类进行设置？</p></td><td><p>详细描述哪些明细科目在记录发生、结存的金额的同时还要登记物品发生、结存的数量？此类明细科目是否还要按仓库进一步细分明细科目？是否还要按物品大类进行分类明细科目设置？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>费用类科目的设置规则</p></td><td><p>一级科目“销售费用”、“管理费用”“制造费用“的下级明细科目中，哪些明细科目需要分部门记录发生的有关费用？哪些费用有费用考核指标？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>往来科目的设置规则</p></td><td><p>请详细描述往来科目如何设置，如何进行账龄分析？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>科目维护</p></td><td><p>目前对会计科目表如何维护管理？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>会计科目的规则</p></td><td><p>会计科目是否采同一的命名规则？科目编码的长度是多少？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**3、财务记帐凭证和财务报表访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1.</p></td><td><p>记帐凭证的分类</p></td><td><p>目前本财务部门使用的记帐凭证是如何分类的？对不同的记帐凭证如何编号？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2.</p></td><td><p>记帐的规则</p></td><td><p>是否有凭证分录同借或同贷的记帐凭证？是否有多借多贷的记帐凭证？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3.</p></td><td><p>财务报表的制作</p></td><td><p>现财务报表采用何种工具制作？报表种类有哪些？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>利息计算</p></td><td><p>那些总账科目需要计算利息？及在集团内部有关利息部分的收入是怎么计算的？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>税收</p></td><td><p>目前公司设计那些税种？是否有减、免、退税业务？及怎么退税？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>6</p></td><td><p>结账</p></td><td><p>目前每月的月结需要多长时间？主要工作有那些？年结需要多长时间？主要工作有那些？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**4、资产管理访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1.</p></td><td><p>固定资产的分类</p></td><td><p>现有资产如何分类？和资产类会计科目是否有对应关系？资产的管理现状如何？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2．</p></td><td><p>固定资产如何计提折旧</p></td><td><p>现采用何种折旧方法，采用何工具计提折旧？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3．</p></td><td><p>固定资产如何计提减值准备</p></td><td><p>现有资产是否已经计提减值准备？是否按单个资产进行计提？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4.</p></td><td><p>在建工程的分类和管理状况？</p></td><td><p>对在建工程的分类和管理状况进行详细描述？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>资产购置</p></td><td><p>目前固定资产的取得是通过什么方式？从采购流程购置还是直接固定资产入账？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>6</p></td><td><p>资产转移</p></td><td><p>在集团不同的法人实体间是否有固定资产转移业务？是否具有经常性的公司内部门间的资产转移？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>7</p></td><td><p>账套处理</p></td><td><p>请详细的描述固定资产在财账和税账账套中的不同的初始计量方式及后续的计量方式和计算依据？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**5、采购应付业务访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>采购管理模式</p></td><td><p>目前公司的采购管理模式有哪几种？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>发票处理</p></td><td><p>请详细描述发票的处理过程？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>原材料成本的计价管理模式</p></td><td><p>采购的原材料的成本是按计划价进行材料核算，还是按实际价进行核算？如果按实际价核算，采用何种计算方法？如果按计划价核算，材料的成本差异如何计算？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>付款计划和方式</p></td><td><p>在付款之前，是否做付款计划，有选择地进行付款？是否严格按合同条款进行付款？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>采购过程中退换货的处理</p></td><td><p>如果采购过程中，发生拒收、退货、退换货，请说明财务要做怎样的处理？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>6</p></td><td><p>采购过程中附加费用的处理</p></td><td><p>在采购过程中，发生的各种采购费用，如何处理？采购费用是否有税金要求？费用和费用的税金是否计入材料成本？是否用本币记帐? 记入哪个科目?</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>7</p></td><td><p>采购过程中现金折扣的处理</p></td><td><p>在采购过程中，是否有现金折扣发生?如果发生，如何处理? 现金折扣是否计税?</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>8</p></td><td><p>应付票据的管理</p></td><td><p>支付应付票据时，对应付票据的种类是否有限制？如何进行票据的管理</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>9</p></td><td><p>供应商</p></td><td><p>目前公司对供应商怎么进行分类？是否有一次性供应商？对供应商如何编码？</p><p>是否存在既是供应商又是客户的合作伙伴？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>10</p></td><td><p>入账</p></td><td><p>现行业务中对和采购订单无关的供应商发票如何入账？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>11</p></td><td><p>税款</p></td><td><p>请描述在对供应商采购业务中税额如何计算？在采购订单的订单价格怎么组成？是否是含税价？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>12</p></td><td><p>员工报销</p></td><td><p>请描述目前员工报销的流程及财务的帐务处理方式？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**6、销售应收业务访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>销售发票的管理</p></td><td><p>销售发票由哪个部门开具？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>销售收入的确认处理</p></td><td><p>请说明财务部门，收到销售发票后、到实现销售收入（应收、收款）的处理过程？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>赊销、代销销售方式的处理</p></td><td><p>本财务部门是否有赊销、代销销售方式的销售结算业务？如果有，采用什么科目核算赊销、代销业务？是否按客户设置“分期收款发出商品”科目或“委托代销商品”科目？并请说明赊销、代销的结算业务处理流程？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>销售收入实现时的挂帐处理</p></td><td><p>销售收入实现时，是否有：“直接借记现金或银行存款，而不先借记客户的应收帐款、再冲减客户应收款增加现金或银行存款” （也就是说，实现销售收入，不一定非走客户的应收帐款科目）的情况出现？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>销售过程中的退换货处理</p></td><td><p>如果在销售过程中，出现客户拒收、退货、退换货，请说明财务要做怎样的处理？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>6</p></td><td><p>外币销售业务的处理</p></td><td><p>如果有外币的销售业务发生，是否允许客户用与销售发票上开具的币种不同币种的货币付款？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>7</p></td><td><p>销售发票和财务记账的对应处理</p></td><td><p>目前，是一张销售发票作一张记帐凭证，还是多张销售发票合起来作一张记帐凭证，如果出现多张发票和起来作一张记帐凭证的情况，请说明这样做的原因?</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>8</p></td><td><p>销售过程中垫付费用的处理</p></td><td><p>如果在销售过程中，发生本企业替客户垫付的各种费用，如何处理？垫付的各种费用是否有税金要求，是否用本币记帐? 记入哪个科目?</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>9</p></td><td><p>销售过程中现金折扣的处理</p></td><td><p>在销售过程中，是否有现金折扣发生?如果发生，如何处理? 现金折扣是否计税?费用是否也计折扣？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>10</p></td><td><p>应收、应付帐款互相冲抵的处理</p></td><td><p>是否有不同往来户之间、往来户与本财务部门之间相互冲减应收应付款的业务发生如果有这类业务发生，请说明何种业务要求这样处理？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>11</p></td><td><p>应收票据的管理</p></td><td><p>收取应收票据时，对应收票据的种类是否有限制？如何进行应收票据的管理？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>12</p></td><td><p>应收帐款和预收帐款的记账原则</p></td><td><p>是否允许客户在未还清应收帐款时，把客户的来款先记入预收款？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>13</p></td><td><p>坏帐准备的管理方法</p></td><td><p>公司是否计提坏帐准备，请描述计提坏帐准备的方法？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>14</p></td><td><p>销售提成、佣金、客服费的管理计算方法</p></td><td><p>请描述销售提成佣金的计算与确认流程</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>15</p></td><td><p>销售出口业务的处理</p></td><td><p>是否有销售出口业务，如果有，请描述出口业务的流程？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>16</p></td><td><p>销售配件业务的处理</p></td><td><p>公司如何进行配件销售业务核算？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>17</p></td><td><p>客户管理</p></td><td><p>目前如果对客户主数据进行管理？怎样对客户分组？及怎样编码？是否存在一次性客户？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>18</p></td><td><p>对账</p></td><td><p>是否定期和客户进行对账？通过什么方式进行核对？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>19</p></td><td></td><td><p>其他应收款如何管理？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>20</p></td><td><p>收入的计算</p></td><td><p>对于财账合税账，请详细的描述对收入的核算的不同点？以及在不同的账套对收入确认的依据？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>21</p></td><td><p>收入的组成</p></td><td><p>请详细的描述现有的收入的组成及来源？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**7、资金业务访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>外币业务的管理</p></td><td><p>本财务部门是否涉及外币业务，如果涉及，都涉及哪些币种？财务核算的本位币是何种货币？汇兑损益的处理是采用月终调整法还是逐笔核算法？原材料核算、成本核算是采用多币种还是本位币记价？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>月末汇兑调整的处理</p></td><td><p>哪些科目涉及外币记账业务？需要对哪些科目处理月末汇兑重估？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>外币记账汇率的管理</p></td><td><p>是否以外币中间买卖价作为记账汇率，是以月末或月初发布汇率作为记账汇率？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>银行对帐业务的处理</p></td><td><p>如果本财务部门有银行业务，在与银行对帐时，请说明对帐处理流程：首先按照什么原则或方法进行未达帐项的勾对，其次按照什么原则或方法对剩余的未达帐项进行勾对，最后采用什么方法对剩余的未达帐项进行勾对？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>与银行结算相关业务的信息化管理程度和过程</p></td><td><p>本财务部门是否已使用计算机进行日常的业务处理，如果已使用计算机进行日常的业务处理，请说明所使用的软件的名称和提供的厂商，需要的何种硬软件平台支持；此软件都有哪些功能，已使用了哪些功能进行日常业务处理，还有哪些业务是软件不能处理或不能很好地处理的；</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>6</p></td><td><p>现金日记帐</p></td><td><p>目前如何进行现金日记帐管理？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**8、成本业务访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>成本的核算级、对象、产品种类</p></td><td><p>本公司成本核算分为几级？成本核算对象是何？分为几类产品、半成品？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>成本核算的项目</p></td><td><p>成本核算的项目？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>成本费用在产品之间的分摊方法</p></td><td><p>成本分摊费用在产品之间是如何分摊的</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>生产费用在产品和在制品之间分摊方法</p></td><td><p>生产费用在产成品和在产品之间如何分摊(按产量、约当产量法、按定额)？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>成本核算的总体原则</p></td><td><p>成本核算采用何种方法(逐步结转分步法、平行结转分步法、定额法、品种法、分批法等)？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>6</p></td><td><p>辅助生产费用的核算方法</p></td><td><p>辅助生产费用是如何核算(直接分配、按劳务量、交互分配、按比例)？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>7</p></td><td><p>成本核算的价格体系</p></td><td><p>成本核算采用何种价格体系？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>8</p></td><td><p>计划成本的编制方法</p></td><td><p>计划成本是如何编制(产品产量计划生成、材料计划成本、费用计划成本、产品计划成本)?</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>9</p></td><td><p>定额成本的编制方法</p></td><td><p>定额成本是如何编制(定额工时、采购件定额成本、工作中心费率、辅料定额成本、产品定额成本计算、定额成本的修改) ?</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>10</p></td><td><p>计件工资的核算方法</p></td><td><p>车间计件工资如何核算与分配</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>11</p></td><td><p>成本管理的瓶颈</p></td><td><p>成本管理的难点是什么？对于应用计算机管理成本有何建议和需求？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>12</p></td><td><p>成本的计算过程和方法</p></td><td><p>详细说明各种成本的计算过程和方法？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>13</p></td><td><p>成本中心</p></td><td><p>请描述现有成本中心结构？对成本中心怎样编码？及怎样维护成本中心？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>14</p></td><td></td><td><p>如何进行内部的控制和考核？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>15</p></td><td><p>成本分析</p></td><td><p>如何进行成本分析？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>16</p></td><td></td><td><p>如何对成本差异进行归集和分摊？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>17</p></td><td><p>分析报表</p></td><td><p>您最关心的管理会计报表有那些？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>18</p></td><td></td><td><p>是否有利润中心的区分？是否要求利润中心出具财务报表？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>19</p></td><td></td><td><p>请描述现有成本管理的流程？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>

**9、报表合并业务访谈**

<table><tr><td colspan="4"><p><strong>访问部门：财务部</strong></p></td></tr><tr><td colspan="4"></td></tr><tr><td><p><strong>被访人员</strong></p></td><td><p><strong>职务</strong></p></td><td><p><strong>职责</strong></p></td><td><p><strong>联系电话</strong></p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="4"><p><strong>时间：  年  月  日</strong></p></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>序号</strong></p></td><td><p><strong>项目</strong></p></td><td><p><strong>内容说明</strong></p></td><td><p><strong>访谈记录</strong></p></td><td><p><strong>附件/备注</strong></p></td></tr><tr><td><p>1</p></td><td><p>合并结构</p></td><td><p>请详细的描述集团组成合并的组织结构？以及对应各合并单位的相互关系？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>2</p></td><td><p>合并科目表</p></td><td><p>请提供合并科目表？以及合并科目和单个会计实体运营科目间的对应关系？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>3</p></td><td><p>合并的数据收集</p></td><td><p>请描述现有流程中怎么收集各会计实体的单个财务报表数据？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>4</p></td><td><p>合并类型</p></td><td><p>请描述在集团合并报表编制过程中需要编制抵消分录的类型？比如应收应付的抵消、收入成本的抵消或虚增利润的抵消等类别</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>5</p></td><td><p>合并</p></td><td><p>现阶段怎么实现合并报表的编制？</p></td><td></td><td></td></tr><tr><td><p>6</p></td><td><p>合并报表的种类</p></td><td><p>请描述需要标志合并财务报告所包括的报表名称及相关的计算逻辑？</p></td><td></td><td></td></tr></table>

<table><tr><td><p><strong>其  他  内  容：</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr></table>