<table><tr><td><p><strong>财务年结处理流程</strong></p><p><strong> </strong></p></td></tr><tr><td></td></tr><tr><td><p><strong>编制部门         财务部  </strong></p><p><strong>拟 制 人         黄海林</strong></p><p><strong>审    核         徐生辉</strong></p><p><strong>批    准         张  成</strong></p><p><strong>顾问确认：潘俊俊、刘鹏</strong></p><p><strong>部门会签：徐生辉、黄海林、李玉文</strong></p></td></tr></table>

# **修改历史**

<table><tr><td><p><strong>版次</strong></p></td><td><p><strong>修订日期</strong></p></td><td><p><strong>修订章节</strong></p></td><td><p><strong>页次</strong></p></td><td><p><strong>修订内容摘要</strong></p></td></tr><tr><td><p>A00</p></td><td></td><td><p>全部章节</p></td><td><p>全部</p></td><td><p>首次发行</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

**发放范围**

<table><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智造科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

# **文件目录：**

1.目的………………………………………………………………………………………………4
2.适用范围……………………………………………………………………………………………4
3.术语和定义…………………………………………………………………………………………4
4.角色与职责…………………………………………………………………………………………4
5.操作流程图…………………………………………………………………………………………5

6.流程步骤说明………………………………………………………………………………………5

7.报表及打印表单……………………………………………………………………………………6

8.权限要求……………………………………………………………………………………………6

9.业务提升点…………………………………………………………………………………………6

**财务年结处理流程**

# 1. **目的**

为梳理财务年结全流程的逻辑脉络、明确各环节标准与责任边界，为财务年结业务的规范化、标准化、高效化开展提供可视化、可落地的指引，助力企业实现年度财务数据的准确结转、账务清理、期间关闭与合规归档，保障财务报告的完整性、连续性与可靠性，最终提升财务核算质量、内部控制水平及风险防控能力。

# 2. **适用范围**

适用于SAP系统中财务年度结账处理的全流程，包括年度最后一个月的月结完成后进行的余额结转、新年度开启、科目余额检查及上一年度期间关闭等操作。

# 3. **术语和定义**

**3.1 会计年度：** SAP系统中定义的会计期间周期，通常与自然年度（1月1日至12月31日）一致，用于凭证记账、成本计算、财务报表编制及年度结转。

**3.2 财务月结：** 每月末对当期凭证过账、成本分配等进行处理，生成当期财务报表，为年结奠定基础。

**3.3 余额结转：** 将上一会计年度各总账科目的期末余额结转至新会计年度期初的过程，是实现账务连续性的关键环节。

**3.4 期间关闭：** 锁定已完成结账的会计期间，防止后续业务错误记入已关闭年度，确保账务的不可逆性和合规性。

**3.5 年结检查：** 对科目余额结转结果、试算平衡、重大差异等进行复核验证的工作。

# 4. **角色与职责**

**4.1 总账会计：** 牵头负责财务年结全流程的执行，包括月结收尾、余额结转、新年度打开、科目余额检查及上一年度期间关闭等核心操作。

**4.2 财务部其他会计岗位：**（往来会计、资金会计、税务会计、费用会计）：配合完成年结前的账务清理、凭证补录与过账、暂估清理、税务调整等工作，确保年度账务完整准确。

# 5. **操作流程图**

![](images/c94a943b48bdc8aaa66c0fd395ee5c79ea962bd8a720317669a2fb6788e0eced.png)

# 6. **流程步骤说明**

<table><thead><tr><th><p><strong>No.</strong></p></th><th><p><strong>业务节点名称</strong></p></th><th><p><strong>系统及功能</strong></p></th><th><p><strong>作业部门/岗位</strong></p></th><th><p><strong>关键步骤业务逻辑说明</strong></p></th><th><p><strong>参考的流程制度及输出表单</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p>10</p></td><td><p>财务月结及处理流程</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>完成当年度最后一个月的月结工作，确保所有凭证过账、成本计算、内部往来对账等均已完成。</p></td><td><p>《财务月结处理流程》</p></td></tr><tr><td><p>20</p></td><td><p>余额结转</p></td><td><p>SAP-计划总账作业</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>执行SAP年度余额结转程序，将上一年度科目余额正式结转至新会计年度期初。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>30</p></td><td><p>打开下一会计年度</p></td><td><p>SAP-计划资产会计作业</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>在SAP系统中打开新的会计年度，允许新年度业务凭证正常录入。</p></td><td><p>-</p></td></tr><tr><td><p>40</p></td><td><p>检查科目余额结转</p></td><td><p>SAP-显示总账科目余额</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>检查总账科目余额结转结果是否正确，发现差异及时分析处理，确保新旧年度余额连续一致。</p></td><td><p>科目余额表、试算平衡表</p></td></tr><tr><td><p>50</p></td><td><p>关闭上一年所有期间</p></td><td><p>SAP-管理过账期间</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>关闭上一会计年度全部会计期间，锁定年度账务，防止后续错误记账。</p></td><td><p>-</p></td></tr></tbody></table>

# 7. **报表及打印表单**

# 7.1 SAP:年度试算平衡表

# 7.3 SAP: 资产负债表

# 7.4 SAP: 利润表

# 7.5 SAP: 现金流量表

# 7.6 SAP: 科目余额表（新旧年度对照）

# 7.7 SAP: 未过账凭证清单

# 8. **权限要求**

# 8.1 总账会计：拥有FI模块年度结转、期间管理、余额结转及年结相关事务代码的最高权限。

# 8.2 期间关闭及新年度打开权限：仅限总账会计或财务负责人。

# 8.3 年结关键操作：必须执行双人复核机制，并保留操作日志。

# 8.4 财务负责人：拥有年结操作最终审批及复核权限

# 9. **业务提升点**

# 9.1 优化SAP系统自动余额结转与期间关闭功能，减少手工干预，提升年结效率。

# 9.2 建立年结前账务清理 checklist，提升月结到年结的衔接效率。

# 9.3 建立年结前标准化账务清理Checklist，实现月结到年结的无缝衔接。

# 9.4 加强与外部审计系统的对接，支持年报数据自动导出，提升年报编制效率与准确性。

# 9.5 探索财务共享中心模式下的标准化年结模板，推动集团多公司统一、高效年结。