<table><tr><td><p><strong>2C发货与结算核对及</strong></p><p><strong> </strong></p><p><strong>清账管理流程</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr><tr><td><p><strong>编制部门          财务部</strong></p><p><strong>拟 制 人      陈腾辉、杨小凤</strong></p><p><strong>审    核          徐生辉</strong></p><p><strong>批    准          张 成</strong></p><p><strong>顾问确认：许超、刘鹏</strong></p><p><strong>部门会签：曾路斌、Wingsley、宗鑫、徐生辉、李玉文</strong></p></td></tr></table>

# **修改历史**

<table><tr><td><p><strong>版次</strong></p></td><td><p><strong>修订日期</strong></p></td><td><p><strong>修订章节</strong></p></td><td><p><strong>页次</strong></p></td><td><p><strong>修订内容摘要</strong></p></td></tr><tr><td><p>A00</p></td><td><p>2026-05-21</p></td><td><p>全部章节</p></td><td><p>全部</p></td><td><p>首次发行</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

**发放范围**

<table><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智造科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

# **文件目录：**

1.目的…………………………………………………………………………………………………4
2.适用范围……………………………………………………………………………………………4
3.术语和定义…………………………………………………………………………………………4
4.角色与职责…………………………………………………………………………………………4
5.操作流程图…………………………………………………………………………………………7

6.流程步骤说明………………………………………………………………………………………8

7.报表及打印表单……………………………………………………………………………………12

8.权限要求……………………………………………………………………………………………12

9.业务提升点…………………………………………………………………………………………13

**2C发货与结算核对及清账管理流程**

# 1. **目的**

为规范公司所有2C电商平台从销售发货、结算对账到回款清账的全链路管理，明确销售运营与财务部的职责分工，建立以结算功能模块为核心的自动化处理链路：即自动从OMS（领星、万里牛）提取发货/退货数据，自动下推SAP生成销售订单、交货单、应收发票/应收贷项凭证。收入确认（发货确认收入与结算确认收入两种模式、对账稽核及回款清账的完整闭环流程，确保销售业务数据与财务数据的一致性，保障收入确认的准确性、资金回笼的完整闭环，降低手工干预风险，提升业财协同效率。

# 2. **适用范围**

适用于公司所有2C电商平台的发货与结算核对及回款清账管理。

# 3. **术语和定义**

**3.1 OMS：** 领星及万里牛订单管理系统，用于管理电商订单的发货、退货、库存等数据。本流程中，结算功能模块自动对接OMS获取发货及退货退款等数据。

**3.2 发货确认收入：** 指在商品发出时，结算功能依据规则设定下推对应的应收发票确认主营业务收入。（适用于发货即确认收入的场景）。

**3.3 结算确认收入：** 指待平台出具结算单后，依据结算数据最终确认收入，同时结转发出商品成本。（适用于以结算为收入确认节点的场景）。

**3.4 销售发货数据：** 指已完成出库的订单明细，包括订单号、SKU、发货数量、发货日期、发货金额等。该数据由系统自动对接至结算功能模块或在OMS无数据时手工整理后导入结算功能模块。

**3.5 销售退货退款数据：** 指客户退回货物或部分退款的订单明细，包括退货单号、原订单号、退货数量、退货金额等。同样由结算功能模块从OMS提取或在OMS无数据时手工整理后导入结算功能模块。

**3.6 结算功能：** 指自动从OMS定时提取销售发货/退货数据；平台发货及退货退款数据、客户结算数据、寄售库存单据等；根据设定的规则用于处理发货与结算数据同步、库存转移等功能模块。将整合后的数据自动下推至SAP，生成销售订单、交货单、应收/应收贷项凭证。

**3.7 定期与平台发货数据对账：** 指由销售运营定期将从各电商平台后台导出的平台发货及退货退款明细，与SAP导出应收发票明细表数据，根据订单号进行比对，记录差异并跟踪处理，确认双方记录的发货数量、退货数量、订单状态等是否一致的过程。

**3.8 客户结算数据：** 指平台实际结算到企业的交易明细，包括销售额、平台费、退款、调整项等。因OMS无此数据，需销售运营从平台后台导出的结算报告，与财务核对后导入结算功能模块。

**3.9 寄售库存单据：** 指寄售模式下，记录已发货但尚未结算的库存转移单据。销售运营需将寄售库存单据与SAP系统内的销售订单/退货进行对账。

**3.10回款清账：** 指电商会计根据资金会计提供的第三方支付平台或银行的实际收款流水，与SAP中的应收账款进行核销的过程。

**3.11稽核：** 指电商会计对销售运营提交的对账结果进行复核，确认对账数据的准确性、差异处理的合规性。稽核通过后方可进行结算确认收入。

# 4. **角色与职责**

**4.1 销售运营：**

**4.1.1** 从各平台后台导出OMS缺失的数据，包括：平台订单数据、平台退货退款明细、客户结算数据、寄售结算单。

**4.1.2** 定期执行与平台发货数据对账：

平台退货/发货数据与SAP系统内发货/退货数据核对；

客户结算数据与SAP系统内发货明细/应收发票核对；

寄售库存单据与SAP系统销售订单/退货数据核对。

**4.1.3** 对核对发现的差异进行分析，查明原因（平台错误、数据遗漏、系统延迟等），并协调平台或内部IT解决。

**4.1.4** 将核对完成的对账记录及差异处理结果提交电商会计稽核。

**4.2 财务部：**

**4.2.1电商会计：**

1. 监控结算功能模块自动从领星和万里牛提取数据的完整性及及时性。
2. 监控结算功能自动下推SAP生成销售订单、交货单、应收发票/贷项凭证的运行情况。
3. 对发货确认收入销售：依据结算功能下推的应收发票直接确认收入，并结转成本。
4. 对结算确认收入销售：根据结算功能下推的寄售库存单据，收到平台结算单后，SAP将寄售库存单据转化为正式销售订单、交货单、应收发票，确认收入并结转成本。
5. 对销售运营提交的对账结果进行稽核，对不合格的退回整改。
6. 根据资金会计提供的银行流水，与SAP中的应收账款进行核销，完成回款清账。发现回款差异时填写回款差异分析表并跟进处理。
7. 每月编制结算清账报告，归档所有对账、稽核、回款记录。

**4.2.2资金会计：**

1. 定期从银行或第三方支付平台导出收款流水。
2. 筛选与电商平台相关的打款记录，整理后提供给电商会计。

# 5. **操作流程图**

![](images/3d09e6562a13d5cbf3ef1355e807bb6b87789032620c79e02b1ee29ac95a6739.jpg)

# 6. **流程步骤说明**

<table><thead><tr><th><p><strong>No.</strong></p></th><th><p><strong>业务节点名称</strong></p></th><th><p><strong>系统及功能</strong></p></th><th><p><strong>作业部门/岗位</strong></p></th><th><p><strong>关键步骤业务逻辑说明</strong></p></th><th><p><strong>参考的流程制度及输出表单</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p><strong>10</strong></p></td><td><p>提取销售发货/退货数据（OMS）</p></td><td><p>结算功能模块</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>结算功能定时自动从领星和万里牛获取所有销售的发货及退货数据（区分发货销售与寄售销售平台）。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>20</strong></p></td><td><p>整理发货/退货等数据（OMS无数据）</p></td><td><p>结算功能模块</p></td><td><p>销售运营</p></td><td><p>销售运营从平台后台导出OMS缺失数据：平台发货数据、平台退货退款明细，根据标准模版文档整理并手工导入到结算功能模块。</p></td><td><p>发货/退货数据表</p></td></tr><tr><td><p><strong>30</strong></p></td><td><p>结算功能定期同步（SAP）</p></td><td><p>结算功能模块</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>将步骤10和20整合后的发货/退货数据，通过定时任务（每半天）自动推送至SAP接口，触发后单据生成。实现OMS与SAP数据自动对接，减少人工干预。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>40</strong></p></td><td><p>销售订单/退货自动</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>接收到结算功能推送的数据后，自动运行创建销售订单或退货单，区分发货销售与寄售类型。为后续交货和应收发票提供单据基础。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>50</strong></p></td><td><p>销售交货/退货自动</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>基于已生成的销售订单，自动创建交货单或退货交货单，记录实际出库或退货入库。交货单是库存转移和收入确认的实物凭证。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>60</strong></p></td><td><p>销售应收/应收贷项自动</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>基于交货单/退货单自动生成应收/应收贷项发票，发货确认收入在此步完成。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>70</strong></p></td><td><p>定期与平台发货数据对账</p></td><td><p>线下</p></td><td><p>销售运营</p></td><td><p>销售运营：登录各平台后台，导出发货及退货退款明细；</p><p>从SAP导出应收发票明细表数据，根据订单号进行比对，记录差异并跟踪处理，确保平台记录的出库/退货与公司SAP数据一致，是发货环节的关键控制点。</p></td><td><p>平台发货/退货对账记录表</p></td></tr><tr><td><p><strong>80</strong></p></td><td><p>结算功能查询（定期1h同步）</p></td><td><p>结算功能模块</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>针对寄售模式，每小时从OMS获取寄售相关数据，并推送至SAP。保障寄售数据的及时性，以便快速生成寄售库存单据。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>90</strong></p></td><td><p>寄售库存单据</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>根据寄售同步数据，自动生成寄售库存单据。该单据不产生应收账款，不确认收入。寄售发货时仅记录库存状态，等待平台结算单后再确认收入。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>100</strong></p></td><td><p>提取销售/退货客户结算数据</p></td><td><p>结算功能模块</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>结算功能定时自动调用领星、万里牛接口，抓取结算明细，包含结算金额、平台费、退款、调整项等字段。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>110</strong></p></td><td><p>客户结算数据（OMS无数据）</p></td><td><p>结算功能模块</p></td><td><p>销售运营</p></td><td><p>销售运营从平台后台导出OEM缺失数据：客户结算数据、寄售结算单，根据标准模版文档整理并手工导入到结算功能模块。</p></td><td><p>客户结算和寄售结算数据表</p></td></tr><tr><td><p><strong>120</strong></p></td><td><p>与财务核对后</p></td><td><p>OA审批/邮件</p></td><td><p>销售运营、电商会计</p></td><td><p>销售运营：将整理好的客户结算数据、寄售结算单提交给电商会计；</p><p>电商会计：复核数据的合理性和完整性，确保结算数据源准确无误。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>130</strong></p></td><td><p>结算功能（定期1天同步到SAP）</p></td><td><p>结算功能模块</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>针对客户结算数据或寄售结算单，启动每日同步任务（每1天）将数据推送至SAP，用于对账及收入确认。保证结算数据每日更新，满足对账时效性。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>140</strong></p></td><td><p>销售订单/退货自动（寄售）</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>基于寄售同步数据，自动生成寄售类型的销售订单或退货单。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>150</strong></p></td><td><p>销售交货/退货自动（寄售）</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>基于已生成的销售订单，自动创建交货单或退货交货单，记录实际出库或退货入库。交货单是库存转移和收入确认的实物凭证。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>160</strong></p></td><td><p>销售应收/应收贷项自动（寄售）</p></td><td><p>SAP</p></td><td><p>系统自动</p></td><td><p>基于交货单/退货单自动生成应收/应收贷项发票，结算确认收入在此步完成。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>170</strong></p></td><td><p>对账</p></td><td><p>线下</p></td><td><p>销售运营</p></td><td><p>销售运营核对寄售库存单据与销售订单/退货单，并把对账结果及差异处理提交给电商会计。</p></td><td><p>对账记录表</p></td></tr><tr><td><p><strong>180</strong></p></td><td><p>稽核</p></td><td><p>线下</p></td><td><p>电商会计</p></td><td><p>电商会计稽核销售运营的对账结果及差异处理，保证对账质量。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>190</strong></p></td><td><p>回款清账（第三方或银行收款）</p></td><td><p>线下/SAP</p></td><td><p>资金会计/电商会计</p></td><td><p>资金会计：导出银行系统/第三方支付平台收款流水，并筛选电商平台打款做好相关备注；</p><p>电商会计：根据资金会计的回款清单核销应收账款，完成清账，使资金回笼闭环。</p></td><td><p>银行收款流水表</p></td></tr></tbody></table>

# 7. **报表及打印表单**

7.1销售/退货明细表（SAP）

7.2交货明细表（SAP）

7.3应收/应收贷项发票明细表（SAP）

7.4发货与结算差异表（SAP）

7.5订单全链路明细表（包含销售/退货，交货，应收/应收贷项发票）（SAP）

# 8. **权限要求**

**8.1 销售运营**

(1) 可在SAP中查询销售订单，仅限只读查看，不得创建或修改。

**8.2 财务部-电商会计**

(1) 可在SAP中执行销售订单、交货单、应收发票的创建、修改及过账。
(2) 可在SAP中执行收款清账，核销应收账款。
(3) 可在SAP中查看及复核对账相关报表（如客户余额表、应收发票明细表）。
(4) 可执行差异账务调整。
(5) 可编制并导出结算清账相关报表。

**8.3 财务部-资金会计**

(1) 可在SAP中查询收款相关的银行账户流水。

# 9. **业务提升点**

9.1结算确认收入：亚马逊及国内电商销售数据均以平台结算数据为依据确认收入，发货时仅作数据记录，不进行收入确认。彻底消除发货与结算的时间差异，确保收入确认与平台结算完全一致，避免后续调整，提升财务数据准确性。

9.2 OMS数据与SAP系统实现集成，提高业务与财务工作的效率及准确性，便于对账工作的进行。