<table><tr><td><p><strong>FI总账凭证记账流程</strong></p></td></tr><tr><td></td></tr><tr><td><p><strong>编制部门        财务部  </strong></p><p><strong>拟 制 人        黄海林</strong></p><p><strong>审    核         徐生辉</strong></p><p><strong>批    准         张  成</strong></p><p><strong>顾问确认：潘俊俊、刘鹏</strong></p><p><strong>部门会签：徐生辉、黄海林、黄秋云、刘兴芳、朱和春、陈腾辉、杨小凤、李玉文</strong></p></td></tr></table>

# **修改历史**

<table><tr><td><p><strong>版次</strong></p></td><td><p><strong>修订日期</strong></p></td><td><p><strong>修订章节</strong></p></td><td><p><strong>页次</strong></p></td><td><p><strong>修订内容摘要</strong></p></td></tr><tr><td><p>A00</p></td><td></td><td><p>全部章节</p></td><td><p>全部</p></td><td><p>首次发行</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

**发放范围**

<table><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智造科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

# **文件目录：**

1.目的………………………………………………………………………………………………4
2.适用范围……………………………………………………………………………………………4
3.术语和定义…………………………………………………………………………………………4
4.角色与职责…………………………………………………………………………………………4
5.操作流程图…………………………………………………………………………………………5

6.流程步骤说明………………………………………………………………………………………6

7.报表及打印表单……………………………………………………………………………………7

8.权限要求……………………………………………………………………………………………7

9.业务提升点…………………………………………………………………………………………7

**FI总账凭证记账流程**

# 1. **目的**

为梳理FI总账凭证记账全流程的逻辑脉络、明确各环节标准与责任边界，为总账凭证记账业务的规范化、标准化、高效化开展提供可视化、可落地的指引，助力实现财务凭证的准确录入、及时审核与合规过账，保障会计信息的真实性、完整性、及时性与合规性，最终提升财务核算质量、报表可靠性与风险防控能力。

# 2. **适用范围**

适用于SAP FI模块中总账凭证的预制、审核、过账等记账处理流程，涵盖非资产类总账凭证、资产相关凭证、费用凭证、往来凭证（应付/应收）以及批量上载凭证等各类业务场景。

# 3. **术语和定义**

**3.1 总账凭证：** 指在SAP FI模块中记录经济业务、反映会计科目发生额和余额的会计凭证，是财务核算的核心载体和财务报表编制的基础。

**3.2 凭证预制：** 指凭证的初步录入阶段，凭证处于未审核、未过账状态。

**3.3 凭证审核：** 指对预制凭证的业务真实性、金额准确性、科目正确性、附件完整性等进行审查确认的过程。

**3.4 凭证过账：** 经审核通过的凭证正式记入总账，更新科目余额并生成会计分录的过程。

**3.5 资产凭证：** 涉及固定资产、在建工程等资产增减值的专用凭证，通常通过特定事务码进行处理

# 4. **角色与职责**

**4.1 业务部门：** 负责提供真实、完整、合规的业务原始单据及支持性附件，作为凭证记账的依据，对业务数据的真实性负责。

**4.2 总账会计：** 负责非资产类总账凭证预制、资产凭证录入、凭证审核及最终过账等核心操作。

**4.3 费用会计：** 负责费用类凭证的预制、审核等工作。

**4.4 往来会计：** 负责批量上载应付/应收凭证、单笔往来凭证录入及相关审核**。**

# 5. **操作流程图**

![](images/2547e72405c1486c2970fa1da0400395925dc351960120b3c69872006cbea6b9.png)

# 6. **流程步骤说明**

<table><thead><tr><th><p><strong>No.</strong></p></th><th><p><strong>业务节点名称</strong></p></th><th><p><strong>系统及功能</strong></p></th><th><p><strong>作业部门/岗位</strong></p></th><th><p><strong>关键步骤业务逻辑说明</strong></p></th><th><p><strong>参考的流程制度及输出表单</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p>10</p></td><td><p>提交申请（仅大陆/香港）</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>业务部门</p></td><td><p>业务部门在费控系统中提交借款、报销、对公支付等申请，上传相关附件。</p></td><td><p>费控申请单</p></td></tr><tr><td><p>20</p></td><td><p>借款申请流程</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>业务部门</p></td><td><p>按照借款流程提交申请并完成审批。</p></td><td><p>借款申请单</p></td></tr><tr><td><p>30</p></td><td><p>还款申请流程</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>业务部门</p></td><td><p>完成借款还款申请及相关审批流程。</p></td><td><p>还款申请单</p></td></tr><tr><td><p>40</p></td><td><p>报销与对公支付流程</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>业务部门</p></td><td><p>提交报销及对公支付申请，上传发票等支持性附件。</p></td><td><p>报销/支付申请单</p></td></tr><tr><td><p>50</p></td><td><p>审批单据</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>费用会计</p></td><td><p>对业务申请进行审批确认。</p></td><td><p>审批记录</p></td></tr><tr><td><p>60</p></td><td><p>过账在SAP生成凭证</p></td><td><p>SAP/费控系统</p></td><td><p>费用会计</p></td><td><p>费控系统生成凭证后检查并过账到SAP 系统。</p></td><td><p>过账凭证</p></td></tr><tr><td><p>70</p></td><td><p>提供相关单据</p></td><td><p>OA/纸质/邮件/费控系统</p></td><td><p>业务部门</p></td><td><p>向财务提供业务原始单据、合同、发票及支持性附件，作为凭证录入依据。</p></td><td><p>业务原始单据及附件</p></td></tr><tr><td><p>80</p></td><td><p>总账凭证预制（费用）</p></td><td><p>SAP--验证一般日记账分录</p></td><td><p>费用会计</p></td><td><p>根据业务单据在SAP中预制费用类凭证，录入会计科目、金额、文本等信息。</p></td><td><p>凭证清单</p></td></tr><tr><td><p>90</p></td><td><p>凭证审核</p></td><td><p>SAP-验证总账中的日记账分录</p></td><td><p>费用会计</p></td><td><p>小组内交叉对预制凭证进行业务真实性、金额准确性、科目正确性及附件完整性审核。</p></td><td><p>凭证审核记录</p></td></tr><tr><td><p>100</p></td><td><p>总账凭证过账</p></td><td><p>SAP-验证总账中的日记账分录</p></td><td><p>费用会计</p></td><td><p>审核通过后执行凭证过账，更新总账科目余额并生成正式会计分录。</p></td><td><p>过账凭证</p></td></tr><tr><td><p>110</p></td><td><p>总账凭证预制</p></td><td><p>SAP--验证一般日记账分录</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>非资产、非费用类总账凭证进行预制录入。</p></td><td><p>凭证清单</p></td></tr><tr><td><p>120</p></td><td><p>凭证审核</p></td><td><p>SAP-验证总账中的日记账分录</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>小组内交叉对预制凭证进行审核确认。</p></td><td><p>凭证审核记录</p></td></tr><tr><td><p>130</p></td><td><p>总账凭证过账</p></td><td><p>SAP-验证总账中的日记账分录</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>审核通过后执行过账操作。</p></td><td><p>过账凭证</p></td></tr><tr><td><p>140</p></td><td><p>总账录入资产凭证</p></td><td><p>SAP - F-92</p></td><td><p>总账会计</p></td><td><p>录入固定资产、在建工程等资产相关凭证，确保资产价值与总账同步。</p></td><td><p>资产凭证</p></td></tr><tr><td><p>150</p></td><td><p>录入单笔往来凭证</p></td><td><p>SAP - F-92</p></td><td><p>往来会计</p></td><td><p>录入单笔应收或应付往来凭证。</p></td><td><p>往来凭证</p></td></tr><tr><td><p>160</p></td><td><p>批量上载应付凭证</p></td><td><p>SAP-导入供应商发票</p></td><td><p>往来会计</p></td><td><p>使用标准化模板批量导入供应商发票，生成应付凭证。</p></td><td><p>导入模板</p></td></tr><tr><td><p>170</p></td><td><p>批量上载应收凭证</p></td><td><p>SAP - 上载客户未清项目</p></td><td><p>往来会计</p></td><td><p>批量上载客户未清项目，生成应收凭证。</p></td><td><p>导入模板</p></td></tr></tbody></table>

注：凭证审核（90/120）与凭证过账（100/130/60）为多分支共用环节

# 7. **报表及打印表单**

# 7.1 SAP: 凭证过账日志

# 7.2 SAP: 科目余额表

# 7.3 SAP: 凭证日记账

# 8. **权限要求**

# 8.1 总账会计：拥有凭证预制、审核、过账及F-92等事务代码权限。

# 8.2 费用会计/往来会计：拥有对应类型凭证预制、审核权限。

# 8.3 凭证过账权限：原则上仅限总账会计。

# 8.4 重要或大额凭证：实施双人审核机制，并保留审批记录。

# 9. **业务提升点**

# 9.1 加强批量导入模板的标准化设计与系统校验规则，进一步提升凭证录入效率与准确率。

# 9.2 推动更多业务场景实现电子单据与SAP系统直连，逐步降低手工预制凭证比例。

# 9.3 优化凭证审核流程,提高账务安全性与准确性。

# 9.4 建立凭证记账时效考核制度，确保月度、年度结账前凭证及时、完整过账。