<table><tr><td><p><strong>借款申请业务流程</strong></p><p><strong> </strong></p></td></tr><tr><td></td></tr><tr><td><p><strong>编制部门      财务部 </strong></p><p><strong>拟 制 人      朱和春</strong></p><p><strong>审    核      徐生辉</strong></p><p><strong>批    准      张 成</strong></p><p><strong>顾问确认：潘俊俊、刘鹏</strong></p><p><strong>部门会签：徐生辉、李玉文、朱和春、陈应强</strong></p></td></tr></table>

# **修改历史**

<table><tr><td><p><strong>版次</strong></p></td><td><p><strong>修订日期</strong></p></td><td><p><strong>修订章节</strong></p></td><td><p><strong>页次</strong></p></td><td><p><strong>修订内容摘要</strong></p></td></tr><tr><td><p>A00</p></td><td><p>2026-05-19</p></td><td><p>全部章节</p></td><td><p>全部</p></td><td><p>首次发行</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

**发放范围**

<table><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智通科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td colspan="6"><p><strong>深圳市广联智造科技有限公司</strong></p></td></tr><tr><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td><td><p>部门</p></td><td><p>签收人</p></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>

# **文件目录：**

1.目的…………………………………………………………………………………………………4
2.适用范围……………………………………………………………………………………………4
3.术语和定义…………………………………………………………………………………………4
4.角色与职责…………………………………………………………………………………………5
5.操作流程图…………………………………………………………………………………………6

6.流程步骤说明………………………………………………………………………………………7

7.报表及打印表单……………………………………………………………………………………8

8.权限要求……………………………………………………………………………………………8

9.业务提升点…………………………………………………………………………………………8

**报销与对公支付业务流程**

# 1. **目的**

为规范员工借款管理，明确借款申请、审批、支付、核销等各环节的操作标准与责任边界，为借款申请业务的规范化、标准化、高效化开展提供可视化、可落地的指引，保障借款申请的合规性和资金安全。

# 2. **适用范围**

适用于公司所有员工的借款业务，包括差旅借款、备用金借款、业务借款等各类员工借款申请流程。

# 3. **术语和定义**

3.1 **员工借款：** 员工借款（简称借款），是企业员工因执行公务需要先行垫付资金，按照公司财务制度和借款规范，向公司提交借款申请，经逐级审批后由财务部门拨付至员工个人账户的资金融通行为。

3.2 **费控系统：** 费控系统是企业用于费用预算控制、费用申请、审批、报销、付款管理的数字化管理平台,支撑采购合同管理、预付款申请、费用单管理、报销申请等业务流程,实现费用合规性管控。

3.3 **差旅借款：** 是企业员工因公出差需要，按照差旅管理制度和费用标准，在出差前向公司预先借取交通费、住宿费、出差补贴等款项，待出差结束后凭票据及时结清，以确保企业资金安全和账务准确。

3.4 **备用金借款：** 是企业为满足部门或岗位日常零星业务支出需要，按照核定额度向指定管理人员或业务经办人拨付的定额周转资金。备用金借款具有长期性、定额性和循环使用的特点，主要用于日常办公用品采购、小额维修、应急支出等零星费用场景。

3.5 **业务借款：** 是企业员工因特定业务项目或专项任务需要，如项目采购、市场活动、客户接待、工程实施等，向公司申请借用的专项经费。业务借款区别于差旅借款和备用金借款，具有明确的业务用途指向和项目归属，需附相应的业务计划或项目审批文件作为借款依据。业务借款须专款专用，在业务完成后凭实际支出票据进行核销，确保资金使用与业务需求匹配、账务处理规范合规。

3.6 **借款核销：** 借款核销（简称核销），是员工在使用借款完成业务支出后，按照公司财务制度整理费用凭证、填写报销单据，经审批通过后以报销金额冲抵借款余额的账务处理行为。

3.7 **还款：** 还款（借款还款），是员工在业务完成后，将借款中未实际使用的剩余款项退还至公司指定银行账户的财务行为。还款通常发生在实际支出金额小于借款金额、业务取消或借款到期未使用等情形，员工需按照公司规定的还款流程将多余款项及时归还，并由财务部门进行借款余额的账务冲减处理。还款与核销共同构成借款清收的双重机制，确保企业借款资金"借得出、用得清、收得回"，维护企业资金安全和财务账务的准确性。

# 4. **角色与职责**

4.1 借款申请人：发起借款申请，说明借款用途、金额、预计归还时间等。

4.2 部门负责人：审核本部门员工的借款申请，确认借款必要性和合理性。

4.3 财务审核人：审核借款合规性，是否有未核销借款等。

4.4 出纳：办理借款支付手续，确保资金准确及时支付。

4.5 财务会计：进行借款账务处理，跟踪借款核销和还款情况。

# 5. **操作流程图**

![](images/3ec73544b28ca4e40c21dfcd26e444f7b8dbae9bd5cac4a18c53f5050358344d.png)

# 6. **流程步骤说明**

<table><thead><tr><th><p><strong>No.</strong></p></th><th><p><strong>业务节点名称</strong></p></th><th><p><strong>系统及功能</strong></p></th><th><p><strong>作业部门/岗位</strong></p></th><th><p><strong>关键步骤业务逻辑说明</strong></p></th><th><p><strong>参考的流程制度及输出表单</strong></p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p><strong>10</strong></p></td><td><p>发起申请</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>业务部门</p></td><td><p>在费控系统中提交借款申请，填写：①借款类型；②借款金额；③借款用途；④预计还款时间；⑤收款账户信息。</p></td><td><p>《借款单及所有附件》</p></td></tr><tr><td><p><strong>20</strong></p></td><td><p>部门主管判断</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>部门负责人</p></td><td><p>部门负责人审批借款申请：①借款必要性；②借款合理性；不通过则退回申请人修改，通过的根据申请总金额判断业务流向。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>30</strong></p></td><td><p>判断金额是否超出5000元</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>系统自动判断</p></td><td><p>根据申请总金额判断业务流向，申请总金额小于5000元部门主管审批完成直接到会计审核，大于5000元需增加总经办审核。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>40</strong></p></td><td><p>判断需求合理性</p></td><td><p>费控系统/SAP </p></td><td><p>总经办</p></td><td><p>总经办审核借款申请：①大额借支的必要性；②借款合理性；不通过的退回申请人修改，通过进入会计审核环节。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>50</strong></p></td><td><p>会计审核</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>会计</p></td><td><p>审核①借款人是否有未核销借款；②借款用途是否合规。 </p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>60</strong></p></td><td><p>会计复审</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>会计</p></td><td><p>审核①借款人是否有未核销借款；②借款用途是否合规。</p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>70</strong></p></td><td><p>出纳打款</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>出纳</p></td><td><p>出纳人员根据审批完成的付款申请，核对收款账户信息、付款金额、付款用途，审批通过将自动生成凭证同步给SAP。 </p></td><td></td></tr><tr><td><p><strong>80</strong></p></td><td><p>生成凭证同步SAP</p></td><td><p>费控系统</p></td><td><p>系统自动完成</p></td><td><p>出纳付款完成后，审批完成后同时将付款凭证通知申请人付款完成。</p></td><td></td></tr></tbody></table>

# 7. **报表及打印表单**

《借款单及所有附件》

# 8. **权限要求**

8.1 借款申请人：费控系统借款申请提报权限。

8.2 部门负责人：费控系统本部门借款审批权限。

8.3 财务审核人：费控系统财务审核权限、借款还款查询权限。

8.4 出纳：网银系统支付操作权限。

8.5 财务会计：财务系统账务处理权限、借款台账查询权限。。

# 9. **业务提升点**

9.1：借款审批自动路由，根据金额和类型自动分配审批人

9.2：借款到期自动提醒，避免借款长期挂账