# 广联智通 — 财务模块操作特例
> 检索策略：按需检索（6605字/6节）— FI · CO · 月结 · 源文档索引
> 本文件只记录广联与 SC Base KB 标准操作不同的部分。
> 标准操作步骤见：`KB_SC/KB_FI_*.md`
> 更新日期：2026-07-06

## 使用说明
- 本文件覆盖FI（财务会计）和CO（管理会计）两个子模块
- 所有流程细节已从源文档抽取，源文档编号见文末「源文档归档索引」

## 模块范围
- **FI**：总账、应收应付、资金管理、费用报销
- **CO**：成本中心、成本要素、作业成本、费用分摊、标准成本

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## 一、FI总账流程

### 场景1：总账凭证记账流程

#### 与标准的差异
广联总账记账需遵循多分类账体系，记账时需指定正确的分类账。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 分类账 | 0L/2L/3L/4G | CNAP/HKAP/USAP/集团合并 |
| 会计科目表 | YCOA | 标准科目表 |
| 公司代码 | 1010/1020/1030/1040/2010/3010/3020 | 7个公司代码 |

#### Fiori App
- 过账一般日记账分录（F0707A）

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### 场景2：会计科目主数据维护流程

#### 与标准的差异
会计科目主数据维护需通过OA申请，财务部审批后在SAP维护。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 会计科目表 | YCOA | |
| 维护方式 | OA申请→SAP维护 | |

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### 场景3：费用报销与对公支付

#### 与标准的差异
广联费用报销通过OA系统发起，审批后同步到SAP：
- 员工借款
- 费用报销
- 员工还款

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 报销系统 | OA | 非SAP直接创建 |
| 同步方式 | OA→SAP自动 | |
| 审批流程 | OA多级审批 | |

#### Fiori App
- 过账一般日记账分录（F0707A）→ 查看同步后的凭证

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## 二、CO管理会计流程

### 场景4：CO成本中心主数据管理

#### 与标准的差异
成本中心变更需通过OA申请，财务部审批后在SAP维护：
1. 人事行政部发起组织结构调整
2. 财务部接收OA申请，判断变更类型
3. 财务部负责人审批
4. 在SAP中执行成本中心创建/变更

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 控制范围 | A000 | 标准经营范围 |
| 成本中心类别 | L(管理)/V(销售)/G(研发)/F(直接生产)/W(间接费用) | |
| 变更系统 | OA→SAP维护 | |
| 审批流程 | 财务部负责人审批 | |

#### Fiori App
- 管理成本中心 → 创建/修改/查看成本中心

#### 已知问题
**问题**：成本中心变更与组织架构不同步
**触发条件**：组织架构调整后未及时变更成本中心
**处理方法**：建立定期复核机制，与人事组织架构同步检查

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### 场景5：CO成本要素主数据维护

#### 与标准的差异
成本要素与总账科目对应，维护时需确保科目映射关系正确。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 成本要素类型 | 初级/次级 | |
| 科目映射 | 与YCOA科目表对应 | |

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### 场景6：CO作业价格维护

#### 与标准的差异
作业价格按月维护，支持实际成本核算。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 作业类型 | Z001(直接人工)/Z002(间接人工)/Z003(机器设备)/Z004(能源消耗)/Z005(物料消耗)/Z006(其他) | 单位：Min |
| 价格维护频率 | 每月 | |

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### 场景7：CO费用分摊业务流程

#### 与标准的差异
费用分摊按预设规则自动执行，支持循环分摊。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 分摊规则 | 按成本中心/利润中心 | |
| 统计指标 | 按部门人员/面积等 | |

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### 场景8：CO标准成本估算

#### 与标准的差异
标准成本估算基于BOM+工艺路线，支持物料分类账还原实际成本。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 成本核算方式 | 生产订单+物料分类账 | |
| BOM来源 | 生产BOM | |
| 工艺路线来源 | 工艺路线主数据 | |

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### 场景9：COPA获利分析

#### 与标准的差异
广联启用COPA获利分析，按产品线、型号、客户/门店等维度分析。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 获利分析维度 | 产品线/型号/客户/门店 | |
| 数据来源 | 销售订单确认收入时派生 | |
| 分摊分配 | 月末执行 | |

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## 三、月结与年结流程

### 场景10：财务月结处理流程

#### 月结执行顺序（完整21步）

> 公有云入口纪律：物料分类账相关月结操作使用 Cloud 业务动作/App 名称表述；`CKMLCP` 如来自源文档，只能作为源文档别名，不作为 SAP S/4HANA Cloud Public Edition 操作入口。

| 步骤 | 操作内容 | 执行人 | 系统/App | 注意事项 |
|------|---------|--------|---------|---------|
| 10 | 打开下一会计期间 | 总账会计 | Manage Accounting Periods（源文档别名：SAP-MMPV，不作为公有云入口） | 确保新期间可正常录入 |
| 20 | 手工凭证录入并过账 | 总账会计 | 过账一般日记账分录（F0707A） | 在建工程转固、资产处置、调整类 |
| 30 | 在建工程转固定资产 | 总账会计 | 执行结算-针对在建工程 | |
| 40 | 固定资产处置 | 总账会计 | 资产会计 | 报废、出售、捐赠 |
| 50 | 供应商发票过账 | 往来会计 | 供应商发票清单 | 三单匹配后过账 |
| 60 | 客户发票过账 | 往来会计 | 管理开票凭证（F0797） | |
| 70 | 收款/付款清账 | 往来会计 | 过账收款（F1061）/ 过账付款（F1062） | 清理未清项 |
| 80 | 手工凭证录入并过账（往来） | 往来会计 | Post General Journal Entries（源文档别名：SAP-F92，不作为公有云入口） |
| 90 | 核对货币资金类余额 | 资金会计 | 银行对账单核对 | 确保资金余额一致 |
| 100 | 手工凭证录入并过账（资金） | 资金会计 | 过账一般日记账分录（F0707A） | |
| 110 | 核对税额是否正确 | 税务会计 | 显示总账科目余额 | 进项/销项税金 |
| 120 | 税务调整凭证处理 | 税务会计 | 过账一般日记账分录（F0707A） | |
| 130 | 费用报销凭证处理 | 费用会计 | 费用报销处理 | |
| 140 | 费用类调整凭证 | 费用会计 | 过账一般日记账分录（F0707A） | |
| 150 | 汇兑损益评估 | 总账会计 | 外币评估 | 多币种公司 |
| 160 | 间接费用分配 | 总账会计 | 执行分配 | CO月结开始 |
| 170 | 实际作业成本率计算 | 总账会计 | 实际价格计算 | |
| 180 | 在制品计算 | 总账会计 | WIP计算 | |
| 190 | 物料分类账计算 | 总账会计 | 物料分类账 | 实际成本还原 |
| 200 | 项目结算 | 总账会计 | 项目结算 | 如有在建工程项目 |
| 210 | 关闭当期期间 | 总账会计 | 关闭期间 | 不可逆操作 |

#### 月结关键依赖关系
- 节点20-140为**并行处理**，各岗位同步推进
- CO月结（160-210）与FI月结存在**严格先后依赖关系**
- 期间关闭为**不可逆操作**

#### 已知问题
**问题**：月结时间紧张
**触发条件**：每月月末
**处理方法**：建立每日Checklist跟踪机制，确保各节点按时完成

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### 场景11：财务年结处理流程

#### 与标准的差异
年结在月结基础上增加年度特定操作（损益结转、新年度期间开放等）。

#### 广联真实值
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 年结活动 | 损益结转/新年度开放/余额结转 | |

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## 四、FI/CO模块关键配置

### 分类账体系
| 分类账 | 会计准则 | 用途 |
|--------|---------|------|
| 0L | CNAP（中国会计准则） | 中国公司法定报表 |
| 2L | HKAP（香港会计准则） | 香港公司法定报表 |
| 3L | USAP（美国会计准则） | 美国公司法定报表 |
| 4G | 集团合并 | 集团合并报表 |

### 控制范围与科目表
| 字段 | 广联值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 控制范围 | A000 | 标准经营范围 |
| 会计科目表 | YCOA | 标准科目表 |

### 成本中心编码规则
格式：公司代码(4位) + 成本中心类型(1位) + 一级部门编号(2位) + 部门流水号(3位)
- 类型：L管理、V销售、G研发、F直接生产、W间接费用
- 职能范围：1000管理、2000销售、3000研发、4000制造费用

### 作业类型
| 编码 | 名称 | 单位 |
|------|------|------|
| Z001 | 直接人工 | Min |
| Z002 | 间接人工 | Min |
| Z003 | 机器设备 | Min |
| Z004 | 能源消耗 | Min |
| Z005 | 物料消耗 | Min |
| Z006 | 其他 | Min |

### 关键Fiori App
| App名称 | App ID | 用途 |
|---------|--------|------|
| 过账一般日记账分录 | F0707A | 总账凭证记账 |
| 显示总账科目余额 | — | 查看科目余额 |
| 供应商发票清单 | — | 供应商发票过账 |
| 管理开票凭证 | F0797 | 客户发票过账 |
| 过账收款 | F1061 | 收款清账 |
| 过账付款 | F1062 | 付款清账 |
| 外币评估 | — | 汇兑损益 |
| 执行分配 | — | 费用分摊 |
| 实际价格计算 | — | 作业成本率 |
| 物料分类账 | — | 实际成本还原 |
| 管理成本中心 | — | 成本中心维护 |

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## 五、源文档归档索引

> 以下为本文件内容的源文档编号，供审计追溯与事实复核使用。来源定位时以源文档章节/页码为准。

| 场景 | 源文档编号 | 归档位置 |
|------|-----------|---------|
| 总账凭证记账 | GL_F-总账凭证记账流程 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 会计科目维护 | GL_FI-会计科目主数据维护流程 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 费用报销 | GL-FD-MR-004~006 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 成本中心管理 | GL-FD-MR-015 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 成本要素维护 | GL-FD-MR-007 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 作业价格维护 | GL-FD-MR-008 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 费用分摊 | GL-FD-MR-013 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 标准成本估算 | GL-FD-MR-012 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 财务月结 | GL_CO_财务月结处理流程文档 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| 财务年结 | GL_CO_财务年结处理流程文档 | 01-蓝图阶段/蓝图说明文档/ |
| FI/CO配置文档 | 广联财务配置文档_20260609_V1 | 02-实现阶段/系统配置/ |
| FICO培训手册 | FICO系列培训手册 | 02-实现阶段/培训文档/ |
