# CBF — 财务模块操作特例

## 使用说明
本文件只记录 CBF 与 SC Base KB 标准操作不同的部分。
标准操作步骤见对应 `KB_SC/KB_FI_[ID]_*.md` 和 `KB_SC/KB_CO_[ID]_*.md`

## CBF FI/CO 模块实施范围

| 业务流程 | 优先级 | CBF 是否实施 | 说明 |
|---------|--------|------------|------|
| 总账会计 | 必选 | 是（已完成配置） | YCBE 科目表 |
| 应收账款 | 必选 | 是 | 客户开票、收款 |
| 应付账款 | 必选 | 是 | 供应商发票校验、付款 |
| 固定资产核算 | 推荐 | 是（从 Excel 迁移） | 当前 Excel 管理 |
| 成本中心核算 | 必选 | 是（已完成配置） | |
| 利润中心核算 | 推荐 | 是（已完成配置） | |
| 增值税报表 | 待确认 | **未决（Issue #3）** | 比利时特定 VAT 逻辑 |
| 预扣税 | 待确认 | **未决（Issue #6）** | 30% 税率 |
| 公司间对账 | 推荐 | 是 | CBF↔CBW |

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## 总账会计

### 与标准的差异
CBF 使用 **YCOA 为核心科目表**（6/24 会议推荐，替代原 YCBE 方案），会计期间为 3 月至次年 2 月（非自然年）。启用平行账套（Parallel Ledger），支持标准价和移动平均价并行。
标准步骤参见：`KB_SC/KB_FI_J58_Accounting-and-Financial-Close.md`

### CBF 真实值
| 字段 | CBF 值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 科目表 | **YCOA（核心）** | 6/24 会议推荐，测试后未使用科目可停用 |
| 会计期间 | 3 月至次年 2 月 | 非自然年 |
| 年末结账 | 2 月底 | 蓝图 V1.7 §FICO |
| 会计准则 | 比利时 GAAP | 蓝图 V1.7 §FICO |
| 平行账套 | 启用 Parallel Ledger | 6/11 会议确认，支持标准价+移动平均价并行 |

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## 月末结账流程

### 与标准的差异
CBF 月结流程按蓝图 V1.7 定义的 10 步执行。
标准步骤参见：`KB_SC/KB_FI_J58_Accounting-and-Financial-Close.md`

### CBF 月结执行顺序
| 步骤 | 操作内容 | 执行人 | 系统 | 注意事项 |
|------|---------|--------|------|---------|
| 1 | 实物盘点 | Michael Scohy | SAP/Physical | 年度盘点 |
| 2 | GRIR 清账 (F.13) | Vincent Delsaute | SAP FI | |
| 3 | 应付付款运行 | 应付会计 | SAP FI | |
| 4 | 应收催款运行 | 应收会计 | SAP FI | |
| 5 | 外汇评估 (F.08) | Vincent Delsaute | SAP FI | 月度外币估值 |
| 6 | 资产折旧运行 (AFAB) | 系统自动 | SAP FI-AA | 直线法 |
| 7 | 成本结算 | 成本会计 | SAP CO | |
| 8 | 增值税申报准备 | Vincent Delsaute | SAP FI | **Issue #3 未决** |
| 9 | DRC 政府申报报表 | 系统自动 | SAP DRC | 比利时合规 |
| 10 | 总账期间关闭 | Vincent Delsaute | SAP FI | |

> 会计期间：3 月至次年 2 月，年末结账在 2 月底。

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## 应收账款

### 与标准的差异
CBF 应收流程为标准 SAP 流程。
标准步骤参见：`KB_SC/KB_FI_J59_Accounts-Receivable.md`

### CBF 真实值
| 字段 | CBF 值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 客户数量 | ~300 | 需按增值税/地区分类 |
| 付款方式 | Isabell 网银 | 下载/上传到 Winbooks（SAP 中将替代） |
| 外汇评估 | 月度 | 手工对账 |
| 催款 | SAP 标准催款流程 | 新建 |

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## 应付账款

### 与标准的差异
CBF 应付流程为标准 SAP 流程。
标准步骤参见：`KB_SC/KB_FI_J60_Accounts-Payable.md`

### CBF 真实值
| 字段 | CBF 值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 供应商数量 | ~1123 | 分为第三方/集团内 |
| 税码 | ~400 个供应商税码正在标准化 | 仅保留活跃税码 |
| 付款流程 | Isabell 网银 | SAP 中将替代 |

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## 固定资产核算

### 与标准的差异
CBF 固定资产当前在 Excel 中管理（2 个文件：折旧计算 + 资产明细），无唯一资产编号。
标准步骤参见：`KB_SC/KB_FI_J62_Asset-Accounting.md`

### CBF 真实值
| 字段 | CBF 值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 管理方式 | Excel（2 个文件） | 蓝图 V1.7 §FICO |
| 资产编号 | 无唯一编号 | **Issue #7 未决** |
| 折旧方法 | 直线法 | 蓝图 V1.7 §FICO |
| 过账方式 | 每月末手工过账到 Winbooks | SAP 中将自动化 |

> ⚠️ **Issue #7 未决**：固定资产数据迁移方案待确认（记录数、总价值、资产类别、编号规则）。

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## 增值税（Issue #3 — 未决）

> ⚠️ **未决事项**：比利时 VAT 逻辑与 SAP 标准存在差异。
> 详见 `未决问题清单.md` Issue #3。
>
> 关键差异点：
> - Reverse Charge：销项税+进项税同笔记账，需资产负债表科目映射
> - 税码确定：根据发货国+目的国确定
> - DRC 申报：政府申报报表格式
> - 税务审计可追溯性：需通过总账科目快速检索原始发票
>
> 建议：设置专门并行测试环境进行增值税验证（6 个测试场景）。

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## 预扣税（Issue #6 — 未决）

> ⚠️ **未决事项**：预扣税 30%，付款时触发，适用范围和计算基数待确认。
> 详见 `未决问题清单.md` Issue #6。

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## 公司间会计（CBF ↔ CBW）

### 与标准的差异
CBF 与 CBW 之间的集团内交易涉及公司间结算。
标准步骤参见：SC Base KB 中公司间会计相关文件

### CBF 真实值
| 字段 | CBF 值 | 说明 |
|------|--------|------|
| 集团内交易 | CBF ↔ CBW | 德国总部 |
| 结算方式 | SAP FI 自动公司间结算 | 蓝图 V1.7 §Intercompany |

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*最后更新：2026-07-07 | 来源：CBF Blueprint V1.7 + FICO Research + 会议纪要*
